Mẫu số 03/TNDN - Văn bản hợp nhất 15/VBHN-BTC của Bộ Tài chính

Căn cứ: Văn bản hợp nhất 15/VBHN-BTC Bộ Tài chính Ban hành 28/05/2024 Cập nhật 30/09/2026

Xem trong văn bản gốc

Văn bản ban hành mẫu này đã hết hiệu lực — mẫu có thể không còn được sử dụng, hãy kiểm tra văn bản thay thế trước khi nộp. Xem Văn bản hợp nhất 15/VBHN-BTC →

Mẫu số: 03/TNDN

(Ban hành kèm theo Thông tư số

80/2021/TT-BTC ngày 29 tháng 9 năm 2021

của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

(Áp dụng đối với phương pháp doanh thu - chi phí)

[01] Ký tính thuế: Năm ... Từ .../.../... đến .../.../...

[02] Lần đầu ☐ [03] Bổ sung lần thứ:...

[04] Nganh nghe co t ly doanh thu cao nhát:
[05] T'le (%): ...%
[06] Tén ng'oi nop thu:
[07] Ma so thu:
[08] Tén dai ly thu (neu co):
[09] Ma so thu:
[10] Hop dong dai ly thu: So...ngay

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT	Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Số tiền
(1)	(2)	(3)	(4)
A	Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính	A
1	Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp	A1
B	Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp	B
1	Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B1= B2+B3+B4+B5+B6+B7)	B1
1.1	Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu	B2
1.2	Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm	B3
1.3	Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế	B4
1.4	Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngoài	B5
1.5	Điều chỉnh tăng lợi nhuận do xác định giá thị trường đối với giao dịch liên kết	B6
1.6	Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác	B7
2	Điều chỉnh giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B8=B9+B10+B11+B12)	B8
2.1	Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước	B9
2.2	Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng	B10
2.3	Chi phí lãi vay không được trừ kỳ trước được chuyển sang kỳ này của doanh nghiệp có giao dịch liên kết	B11
2.4	Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác	B12
3	Tổng thu nhập chịu thuế (B13=A1+B1-B8)	B13
3.1	Thu nhập chịu thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh	B14
3.2	Thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng BĐS	B15
C	Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp từ hoạt động sản xuất kinh doanh	C

STT	Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Số tiền
(1)	(2)	(3)	(4)
1	Thu nhập chịu thuế (C1 = B14)	C1
2	Thu nhập miễn thuế	C2
	Loại thu nhập miễn thuế
3	Chuyển lỗ và bù trừ lãi, lỗ (C3=C3a+C3b)	C3
	Trong đó:
3.1	+ Lỗ từ hoạt động SXKD được chuyển trong kỳ	C3a
3.2	+ Lỗ từ chuyển nhượng BĐS được bù trừ với lãi của hoạt động SXKD	C3b
4	Thu nhập tính thuế (TNTT) (C4=C1-C2-C3)	C4
5	Trích lập quỹ khoa học công nghệ (nếu có)	C5
6	TNTT sau khi đã trích lập quỹ khoa học công nghệ (C6=C4-C5=C7+C8)	C6
	Trong đó:
6.1	+ Thu nhập tính thuế áp dụng thuế suất 20%	C7
6.2	+ Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất không ưu đãi khác	C8
6.3	+ Thuế suất không ưu đãi khác (%)	C8a
7	Thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất không ưu đãi (C9=(C7 x 20%) + (C8 x C8a))	C9
8	Thuế TNDN được ưu đãi theo Luật thuế TNDN (C10 = C11 + C12 + C13)	C10
	Trong đó:
8.1	+ Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất ưu đãi	C11
8.2	+ Thuế TNDN được miễn trong kỳ	C12
8.3	+ Thuế TNDN được giảm trong kỳ	C13
9	Thuế TNDN được miễn, giảm theo Hiệp định thuế	C14
10	Thuế TNDN được miễn, giảm theo từng thời kỳ	C15
11	Thuế thu nhập đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế	C16
12	Thuế TNDN phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh (C17=C9-C10-C14-C15-C16)	C17
D	Thuế TNDN phải nộp từ hoạt động chuyển nhượng BĐS	D
1	Thu nhập chịu thuế (D1 = B15)	D1
2	Lỗ từ hoạt động chuyển nhượng BĐS được chuyển trong kỳ	D2
3	Thu nhập tính thuế (D3=D1-D2)	D3
4	Trích lập quỹ khoa học công nghệ (nếu có)	D4
5	TNTT sau khi đã trích lập quỹ khoa học công nghệ (D5=D3-D4)	D5
6	Thuế TNDN phải nộp của hoạt động chuyển nhượng BĐS trong kỳ	D6

STT	Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Số tiền
(1)	(2)	(3)	(4)
7	Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng mức thuế suất ưu đãi đối với thu nhập từ thực hiện dự án đầu tư - kinh doanh nhà ở xã hội để bán, cho thuê, cho thuê mua	D7
8	Thuế TNDN của hoạt động chuyển nhượng BĐS còn phải nộp kỳ này (D8=D6-D7)	D8
E	Số thuế TNDN phải nộp quyết toán trong kỳ (E=E1+E2+E5)	E
1	Thuế TNDN của hoạt động sản xuất kinh doanh	E1
2	Thuế TNDN từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản (E2=E3+E4)	E2
2.1	Thuế TNDN từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản	E3
2.2	Thuế TNDN từ hoạt động chuyển nhượng cơ sở hạ tầng, nhà có thu tiền theo tiến độ	E4
3	Thuế TNDN phải nộp khác (nếu có)	E5
3.1	Trong đó thuế TNDN từ xử lý Quỹ phát triển khoa học công nghệ	E6
G	Số thuế TNDN đã tạm nộp (G=G1+G2+G3+G4+G5)	G
1	Thuế TNDN đã tạm nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh
1.1	Thuế TNDN nộp thừa kỳ trước chuyển sang kỳ này	G1
1.2	Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm	G2
2	Thuế TNDN đã tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng BĐS
2.1	Thuế TNDN nộp thừa kỳ trước chuyển sang kỳ này của hoạt động chuyển nhượng BĐS	G3
2.2	Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm của hoạt động chuyển nhượng BĐS	G4
2.3	Thuế TNDN đã tạm nộp các kỳ trước và trong năm quyết toán của hoạt động chuyển nhượng cơ sở hạ tầng, nhà có thu tiền theo tiến độ	G5
H	Chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp	H
1	Chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp trong năm của hoạt động sản xuất kinh doanh (H1=E1+E5-G2)	H1
2	Chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp trong năm của hoạt động chuyển nhượng BĐS (H2=E3-G4)	H2
3	Chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng cơ sở hạ tầng, nhà có thu tiền theo tiến độ (H3=E4-G5)	H3
I	Số thuế TNDN còn phải nộp đến thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế (I=E-G=I1+I2)	I
1	Thuế TNDN còn phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh	I1=E1+E5-G1-G2
2	Thuế TNDN còn phải nộp của hoạt động chuyển nhượng BĐS	I2=E2-G3-G4-G5

Tôi cam đoan số liệu, tài liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu, tài liệu đã khai./.

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:...
Chứng chỉ hành nghề số:...

..., ngày... tháng... năm...
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
(Chữ ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có))
/Ký điện tử)

Ghi chú:

1. TNDN: Thu nhập doanh nghiệp; BĐS: Bất động sản;
2. Chi tiêu G1, G3: NNT kê khai số thuế TNDN nộp thừa kỳ trước chuyển sang bù trừ với số thuế TNDN phải nộp kỳ này.
3. Chi tiêu D11, G2, G4, G5: NNT kê khai số thuế TNDN đã tạm nộp vào NSNN tính đến thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán. Ví dụ: NNT có kỳ tính thuế từ 01/01/2021 đến 31/12/2021 thì số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm là số thuế TNDN đã nộp cho kỳ tính thuế năm 2021 tính từ ngày 01/01/2021 đến hết ngày 31/3/2022.
4. Trường hợp NNT là doanh nghiệp xổ số có hoạt động sản xuất kinh doanh khác hoạt động kinh doanh xổ số thì NNT kê khai số thuế TNDN phải nộp của hoạt động kinh doanh xổ số vào chi tiêu E1, số thuế TNDN phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh khác vào chi tiêu E2, E3.
5. Các chi tiêu E, G: NNT không kê khai số thuế TNDN phải nộp, đã tạm nộp của hoạt động được hưởng ưu đãi khác tính đã kê khai riêng.
6. Chi tiêu E4, G5, H3: NNT kê khai số thuế TNDN phải nộp, đã tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng cơ sở hạ tầng, nhà được bàn giao kỳ này và có thu tiền ứng trước của khách hàng theo tiến độ (bao gồm số tiền đã thu của các kỳ trước và kỳ này).