Điều 22. Sắp xếp, bảo quản tài sản trong kho tiền
1. Trong giờ làm việc hàng ngày:
1.1. Mỗi khi xuất, nhập kho tiền, cả 3 thành viên giữ chìa khoá cửa kho tiền phải có mặt đầy đủ để mở, đóng cửa kho tiền. Không được mở khoá cửa kho tiền từ đầu ngày giao dịch rồi bỏ trống cho đến khi kết thúc ngày giao dịch mới khoá.
1.2. Tại quầy giao dịch, tất cả tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá phải được sắp xếp gọn gàng, ngăn nắp trong hòm tôn, két, tủ sắt theo từng loại; không để tiền, tài sản đã giao nhận, kiểm đếm trên mặt quầy gần với khách hàng.
2. Hết giờ làm việc hàng ngày, toàn bộ tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá phải được bảo quản trong kho tiền.
Các loại tài sản bảo quản trong kho tiền phải được phân loại, kiểm đếm, đóng gói, niêm phong, sắp xếp gọn gàng, khoa học; bảo quản trong kho tiền theo từng loại, từng khu vực, tuỳ theo tính chất hoặc quyền sở hữu.
3. Trong thời gian nghỉ buổi trưa:
3.1. Hết giờ làm việc buổi sáng, tuỳ theo đặc điểm hoạt động và mức độ an toàn của Đơn vị, Giám đốc quyết định đưa tiền mặt và tài sản vào bảo quản trong kho tiền hay gian đệm, song phải đảm bảo tuyệt đối an toàn.
3.2. Trường hợp Đơn vị thực hiện giao dịch một cửa hoặc những nơi không có kho tiền, hoặc trường hợp không đưa tiền mặt và tài sản vào bảo quản trong kho tiền thì phải đưa tiền mặt và tài sản vào bảo quản trong két sắt có ổ khoá số khoá lại và niêm phong (niêm phong phải có chữ ký của 02 người là Thủ quỹ và Kiểm ngân, hoặc Giao dịch viên và Thủ quỹ, hoặc Thủ quỹ và người phụ trách trực tiếp, hoặc Giao dịch viên và người phụ trách trực tiếp).
3.3. Chìa khoá các thùng, két sắt đựng tiền mặt và tài sản của ai quản lý, người đó có trách nhiệm bảo quản trong két sắt tại nơi làm việc, không được mang ra khỏi cơ quan.
3.4. Đối với các đơn vị không có lực lượng bảo vệ thì trường hợp tiền và tài sản để trong két sắt và niêm phong, đơn vị phải bố trí người trực (thay phiên nhau) trong thời gian nghỉ làm việc vào buổi trưa.
4. Trong thời gian chưa xây dựng được kho tiền, Đơn vị có thể gửi tiền và tài sản vào kho tiền NHNN, KBNN, hoặc TCTD khác gần nhất.
Trường hợp trụ sở làm việc đảm bảo và bảo vệ được an toàn, Đơn vị bảo quản tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá trong két sắt được lắp đặt 03 ổ khoá ngoại chất lượng cao, bao gồm: 01 ổ khoá số (tổ hợp từ 03 chữ số trở lên) có thể đổi số dễ dàng, có chìa định vị và 02 ổ khoá chìa. Giám đốc, Trưởng phòng Tài chính kế toán, Thủ quỹ mỗi người quản lý và giữ chìa khoá một ổ khoá của két sắt. Trong trường hợp này, Giám đốc tăng cường các biện pháp hỗ trợ đảm bảo an toàn tài sản (như tính toán định mức tồn quỹ, thời gian nộp tiền, tăng cường bảo vệ, lắp đặt hệ thống camera,…).
Mỗi lần cần bàn giao chìa khoá két, 02 bên phải trực tiếp giao, nhận chìa khoá và ký nhận vào sổ bàn giao chìa khoá. Trường hợp dùng mã số (Trưởng phòng Tài chính kế toán và Thủ quỹ), cả 03 thành viên giữ chìa khoá két phải có mặt để mở, người giao chìa khoá phải khoá mã số, người nhận cài đặt mã số của mình ở ổ khoá được giao quản lý. Sau đó từng thành viên tiến hành khoá két theo quy định (khi mở két theo trình tự: Giám đốc - Trưởng phòng Tài chính kế toán - Thủ quỹ; khi khoá két thì theo trình tự ngược lại, nghĩa là: Thủ quỹ - Trưởng phòng Tài chính kế toán - Giám đốc).
5. Không để trong kho tiền các vật dụng có thể cắt, mở và các chất dễ cháy nổ. Nghiêm cấm dùng ngọn lửa trần (đuốc, đèn dầu, diêm,…) trong kho tiền. Bóng đèn chiếu sáng trong kho tiền phải là bóng chuyên dụng, chống cháy, nổ ...v.v.