Điều 10. Giao nhận tiền mặt trong ngành Ngân hàng — Quyết định 443/QĐ-NHPT

Thực hiện kiểm đếm theo bó tiền đủ 10 thếp, nguyên niêm phong hoặc túi tiền nguyên niêm phong. Trường hợp cần kiểm đếm tờ (miếng) số tiền đã nhận, phải thành lập Hội đồng kiểm đếm, và kiểm đếm xong trong phạm vi 15 ngày làm việc, đơn vị giao cử người chứng kiến; trường hợp tín nhiệm bên nhận, đơn vị giao uỷ quyền bằng văn bản cho đơn vị nhận tổ chức hội đồng kiểm đếm.

Các loại tiền mới in, đúc được giao nhận theo bao, hộp, thùng nguyên niêm phong kẹp chì của nhà máy in, đúc tiền hoặc của NHNN; Các loại tiền được kiểm đếm, phân loại, đóng bó (túi) liên hoàn, trực tuyến của Trung tâm xử lý tiền NHNN, TCTD được giao nhận theo nguyên tắc nêu trên.

Những bó (túi) tiền Đơn vị giao nộp cho NHNN phải là những bó (túi) tiền của chính Đơn vị mình hoặc của Đơn vị khác cùng hệ thống NHPT trong cùng tỉnh, thành phố, kể cả những bó (túi) tiền Đơn vị đã nhận của KBNN

- Đơn vị tổ chức Hội đồng kiểm đếm là đơn vị nhận tiền theo bó, túi nguyên niêm phong

- Đối với các đơn vị thuộc và trực thuộc NHPT, thành phần của Hội đồng kiểm đếm tại đơn vị như sau:

+  Chủ tịch hội đồng: Giám đốc hoặc Phó giám đốc Chi nhánh.

+  Các thành viên: Trưởng phòng Tài chính kế toán, Trưởng phòng Tổ chức hành chính, Trưởng phòng Kiểm tra (nếu có).

+  Hội đồng được quyền trưng tập một số cán bộ giúp việc như: thủ kho, thủ quỹ, kiểm ngân, bảo vệ.

Trong phạm vi thời gian 15 ngày, nếu đơn vị không tổ chức kiểm đếm, xảy ra thừa thiếu đơn vị phải tự chịu trách nhiệm xử lý thừa thiếu đó.

-  Đơn vị có tiền giao trực tiếp cử người đến Đơn vị (cùng, tỉnh thành phố) nhận tiền chứng kiến.

-  Đối với trường hợp tiền đã điều chuyển về Kho tiền Trung ương, sau đó điều chuyển đi tỉnh, thành phố khác; khi Đơn vị có tiền yêu cầu trực tiếp chứng kiến, phải có văn bản đề nghị Cục phát hành và Kho quỹ (thông qua NHNN chi nhánh), Cục Phát hành và Kho quỹ sẽ thông báo thời gian, địa điểm kiểm đếm tiền. Đối với những trường hợp cụ thể này, Kho tiền Trung ương không uỷ quyền cho Đơn vị nhận tổ chức Hội đồng kiểm đếm.

Đơn vị đã nhận tiền mặt theo bó (túi) tiền nguyên niêm phong từ NHNN chi nhánh cùng tỉnh, thành phố (kể cả trường hợp KBNN nhận tiền từ Đơn vị), coi như đã nhận đủ số tiền trong các trường hợp sau:

-  Không thành lập Hội đồng kiểm đếm hoặc Hội đồng kiểm đếm thành lập không đúng quy định;

-  Có thành lập Hội đồng kiểm đếm nhưng không thông báo cho Đơn vị giao cử người chứng kiến hoặc không có uỷ quyền bằng văn bản;

-  Kiểm đếm ngoài thời hạn quy định (15 ngày làm việc);

Sau khi đã nhận theo bó tiền đủ 10 thếp nguyên niêm phong, túi tiền nguyên niêm phong từ NHNN, TCTD khác; Đơn vị nhận tiền chấp thuận không kiểm đếm tờ (miếng) thì phải xé bỏ ngay niêm phong bó (túi) tiền.

Bó (túi) tiền không thừa, thiếu, lẫn loại (gây ra thừa hoặc thiếu tiền) thì huỷ ngay giấy niêm phong; đóng gói, dán niêm phong mới.

Người kiểm đếm phát hiện bó (túi) tiền có phát sinh thừa, hoặc thiếu, lẫn loại, có tiền giả…thì báo cáo Hội đồng kiểm đếm và người chứng kiến (nếu có) để kiểm tra lại; khi Hội đồng kiểm đếm đã xác định đúng sự sai sót thì người kiểm đếm ghi ở mặt sau của tờ niêm phong về các yếu tố: ngày, tháng, năm kiểm đếm, kết quả kiểm đếm bó (túi) tiền thừa hay thiếu (số tờ, miếng, thành tiền), kể cả trường hợp lẫn loại dẫn đến thiếu hoặc thừa tiền và ký tên xác nhận, đồng thời yêu cầu người chứng kiến (nếu có) ký tên, sau đó nộp cho Hội đồng kiểm đếm để làm căn cứ lập biên bản, ký xác nhận trên biên bản.

Đơn vị kiểm đếm gửi biên bản kèm niêm phong của bó (túi) tiền có sai sót đã được Hội đồng kiểm đếm xác nhận cho Đơn vị, TCTD hoặc KBNN giao tiền chịu trách nhiệm thanh toán.

Đơn vị kiểm đếm tiền đã nhận từ NHNN có thể chuyển giấy tờ, giấy niêm phong…có liên quan đến việc xử lý thừa thiếu về NHNN chi nhánh.

Dây thu trực tiếp giao tiền thu được (đã được kiểm đếm, đóng gói, niêm phong theo quy định) cho Thủ kho tiền từng lần trong ngày và cuối ngày.

Dây chi trực tiếp nhận tiền từ Thủ kho tiền để chi cho khách hàng trong ngày.

Mỗi dây thu, dây chi bố trí một Thủ quỹ. Dây thu không được giao tiền trực tiếp cho dây chi.