Điều 17. Nguvên tẳc xác định giá trị tài sản ròng — Quyết định 45/2007/QĐ-BTC

a) Đối với chứng khoán niêm yết, giá của các chứne khoán niêm yết được xác định là giá đóng cửa hoặc giá trung bình của ngày 2Ìao dịch gần nhất trước ngày định giá. Công ty quản lý quỹ chỉ được áp dụng thống nhất một trong hai loại giá nói trên làm cơ sở định giá tài sản Quỹ. Loại giá áp dụng phải được quy định rõ trong Bản Cáo bạch và Điều lệ Quỹ;

b) Đối với chứng khoán chưa niêm vết và giao dịch tại các công ty chứng khoán, giá của chứng khoán đó được xác định là giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch cung cấp bời ba (03) công ty chứng khoán không phải là người có Hên quan của Công ty quản lý quỹ và Ngân hàng giám sát;

c) Đối với cồ phiếu niêm yết không có giao dịch trong thời gian ít hơn hai (02) tuần tính đến ngày định giá, giá của chứng khoán đó được xác định là giá trung bình trên cơ sở giá chảo mua cung cấp bởi ba (03) công ty chứng khoán không phải là người có liên quan của Công ty quản lý quỹ và Ngân hàng giám sát;

d) Đối với cổ phiếu niêm yết không có giao dịch trong thời gian nhiều hơn hai (02) tuần tính đến ngày định giá, giá trị của chứng khoán đó được xác định như sau:

e) Đối với các loại tài sản khác như tín phiếu kho bạc. hối phiếu ngân hàng, thương phiếu, chứng chỉ tiền gửi có thể chuyên nhượng, trái phiếu có thời gian đáo hạn dưới một (01) năm kể tử ngày định giả, giá các chứng khoán đó được xác định bằne, giá mua cộng với lãi Iuỹ kế tính đến thời điểm định giá. Trường hợp tài sản là trái phiếu chiết khấu, giá trị tài sàn được xác định theo phương pháp định giá theo dòng tiên hoặc theo phương pháp nội suy tuyên tính trên cơ sở giá mua và mệnh giá của trái phiếu;

f) Đối với trái phiếu có thời gian đáo hạn trên một (01) năm kể từ ngày định giá, trái phiếu chuvển đổi, giá của các chứng khoán đỏ được xác định bằng giá thị trường theo quy dịnh tại điềm a, b Khoản này. Trường họp các chứng khoán đo được giao dịch thôa thuận và không có aiá thị trường, giá các chứne khoán này được xác định theo các mô hình lý thuyết định giá trái phiếu phù hợp;

g) Đối với chứng khoán phái sinh, giá các chứng khoán này được xác định bàng giá thị trường theo quy định tại điểm a, b Khoản này. Trường hợp các chứng khoán đỏ được giao dịch thỏa thuận và không có giá thị trường, giá các chứng khoán này được xác định theo các mô hình lý thuyết định giá chứng khoán phái sinh phù họp;

h) Đối với các loại tài sàn khác của Quỹ như cổ tức, lãi nhận được, tiền mặt, tiền gửi ngẳn hạn có kỳ hạn không quá một (01) năm ngày kể từ ngày định giá, giá trị của các tài sản này được tính theo giá trị thực tế tại thời điểm xác định;

i) Trường hợp tài sản của Quỹ là bất động sản, giá trị tài sản này phải được định giá bởi một tổ chức định giá độc lập được sự đồng ý của Ngân hàng giám sát và được Đại hội nhà đầu tư chấp thuận. Tồ chức định giá này khỏng phải là người có liên quan của Công ty quản lý quỹ và Ngân hàng giám sát. Tài sàn này phải được thẩm định và định giá định kỳ sáu (06) tháng một lần. Trường hợp xảy ra những sự kiện có thề ảnh hưởng đến giá trị của tài sản, Công ty quản lý quỹ, Ngân hàng giám sát phải thông báo với tổ chức định eiá:

j) Giá của các loại tài sàn khác được xác định theo nguyên tắc định giá khoa học vả khách quan khạc đă được Ngân hàng giám sát phê duyệt và Đại hội nhà đầu tư chấp thuận.