Điều 38. Kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản
1. Ngân hàng hợp tác xã thực hiện việc kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản theo quy định tại Điều này tối thiểu 06 tháng một lần và đột xuất.
2. Ngân hàng hợp tác xã có phương pháp tính toán tác động của các giả định đảm bảo đánh giá được khả năng thực hiện các nghĩa vụ, cam kết và tuân thủ các hạn mức rủi ro thanh khoản. Các giả định, phương pháp tính toán tác động của các giả định đối với thanh khoản phải được rà soát, tự đánh giá mức độ phù hợp.
3. Ngân hàng hợp tác xã thực hiện kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản như sau:
a) Lập tối thiểu 02 kịch bản có diễn biến bất lợi như sau:
(i) Kịch bản căng thẳng đặc thù của ngân hàng hợp tác xã: Khủng hoảng thanh khoản đối với ngân hàng hợp tác xã trong khi thanh khoản toàn hệ thống vẫn ổn định (như: Chất lượng tài sản bị xấu đi, nợ phải trả tăng cao, tài sản có tính thanh khoản cao bị sụt giảm nghiêm trọng, gia tăng thâm hụt thanh khoản, xếp hạng tín nhiệm của ngân hàng giảm, ngân hàng bị tấn công thông tin…);
(ii) Kịch bản căng thẳng toàn hệ thống: Giả định xảy ra một cuộc khủng hoảng thanh khoản quy mô rộng có thể ảnh hưởng đến nhiều tổ chức tín dụng hoặc toàn bộ hệ thống tổ chức tín dụng (như: Có cú sốc kinh tế vĩ mô, gián đoạn thị trường tài chính…).
Các kịch bản được lựa chọn phải đảm bảo khả năng xảy ra trên cơ sở phân tích các sự kiện trong quá khứ và dự báo diễn biến kinh tế vĩ mô. Các kịch bản được lựa chọn phải có tối thiểu các giả định về tiền gửi, chất lượng tín dụng;
b) Tính toán tác động của các giả định đối với thanh khoản trong từng kịch bản;
c) Lập báo cáo kết quả kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản (bao gồm số liệu định lượng và các phân tích, đánh giá định tính).
4. Ngân hàng hợp tác xã xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản trong trường hợp xảy ra các kịch bản quy định tại khoản 3 Điều này.
5. Căn cứ kết quả kiểm tra sức chịu đựng, ngân hàng hợp tác xã phải:
a) Đánh giá tình hình tuân thủ tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn, các hạn chế khác để đảm bảo an toàn trong hoạt động theo quy định nội bộ của ngân hàng hợp tác xã;
b) Lập kế hoạch dự phòng trong trường hợp không đáp ứng được các yêu cầu về thanh khoản. Kế hoạch dự phòng tối thiểu có các nội dung sau: dự kiến các biện pháp xử lý về nguồn vốn, sử dụng vốn, dòng tiền tương lai đảm bảo đáp ứng các yêu cầu quy định tại khoản 2 Điều này.
6. Tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân không phải thực hiện kiểm tra sức chịu đựng về thanh khoản.