Điều 8. Nghiệp vụ chi tiền mặt
Việc chi tiền mặt tại NHPT thực hiện theo quy định tại quyết định số: 660/QĐ-NHPT ngày 29/12/2006 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Phát triển Việt Nam về việc ban hành chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý , giấy tờ có giá tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
Khi đơn vị cóa nhu cầu thanh toán bằng tiền mặt để sử dụng vào những khoản chi tiêu cần thiết, khách hàng lập giấy đề nghị lĩnh tiền mặt( 03liên)theo mẫu do NHPT quy định, kèm theo hồ sơ có liên quan( phiếu giá bảng kê thanh toán, hoặc các giấy tờ khác theo quy định), hoặc séc lĩnh tiền mặt. Căn cứ giấy đề nghị lĩnh tiền mặt cho khách hàng.
Cắc bước thực hiện:
Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu rút vốn của khách hàng
- séc lĩnh tiền mặt
- Giấy lĩnh tiền mặt
- Giấy mời lĩnh tiền.
Bước 2: Kiểm tra chứng từ và rút tiền
Thực hiện: Giao dịch viên
- Kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của chứng từ rút tiền mặt
- Kiểm tra căn cứ người nhận tiền đúng với thông tin trên chứng từ
- Tính phí rút tiền( nêu có )
- Nếu chấp nhận chứng từ chuyển thực hiện bước 3
- Nếu không chấp nhận chứng từ, trả lại khách hàng yêu cầu bổ sung làm mới
- Trường hợp nhận lại chứng từ từ cấp có them quỳên trả lại, giao dịch viên căn cứ yêu cầu để thực hiện.
Bước 3 : Xử lý chứng từ hạch toán
Thực hiện: Giao dịch viên
-Khách hàng rút tiền từ tài khoản tiền gửi, tiền vay: định khoản, nhập dữ liệu tạo bút toán hạch toán
- Nếu chấp nhận giao dịch ký trên chứng từ giấy chuyển thực hiện bước 4 trong trường hợp thuộc thẩm quyền chi tiền hoặc thực hiện chuyển bước 5 nếu không thuộc them quyền chi tiền.
Bước 5: Kiểm soát và duyệt chứng từ
Thực hiện: Trưởng phòng tài chính kế toán
- Kiểm soát tính sát thực của giao dịch thanh toán phát sinh
- Kiểm soát chứng từ hạch toán
- Kiểm soát them quyền và việc làm của giao dịch viên
- Nếu chấp nhận thanh toán, ký trên chứng từ
- Nếu trong them quyền kiểm soát, tuỳ tựng loại nghiệp vụ theo phân cấp chuyển thực hiện bước 4 hoặc bước 7,8.
- Nếu vượt thẩm quyền kiểm soát chuyển thực hiện bước 6
- Nếu không chấp nhận giao dịch thanh toán, chuyển trả lại chứng từ cho giao dich viên kèm lý do , yêu cầu.
Bước 6: Duyệt chi
Thực hiện: giám đốc hoặc người được uỷ quyền
- Kiểm soát thẩm quyền và việc làm của Trưởng phòng tài chính kế toán.
- Kiểm tra tổng thể bộ chứng từ
- Tuỳ theo từng mặt nghiệp vụ và phát sinh cụ thể ra lệnh cho các bộ phận liên quãnử lý các nghiệp vụ khác để đảm bảo sự an toàn chung.
- Nếu chấp nhận giao dịch duyệt và ký trên chứng từ chuyển thực hiện bước 4,7.
- Trường hợp không chấp nhận giao dịch trả lại phòng kế toán làm lại.
Bước 4,7: Chi tiền
Thực hiện: Giao dich viên ( bước 4) hoặc thủ quỹ(bước7)
- Căn cứ chứng từ đã có chữ ký của cấp có thẩm quyền giao đủ số tiền ghi trên chứng từ cho khách hàng.
- Trình tự chi tiền được thực hiện theo đúng quy định.
Bước 8: Tổng hợp lưu trữ hồ sơ
Thực hiện: giao dịch viên
- Trả khách hàng 01 kiêm giấy lĩnh tiền
- Đối chiếu cuối ngày giữa giao dịch viên và thủ quỹ về doanh số thu chi tiền mặt, số dư tồn quỹ.
- Tổng hợp, lưu hồ sơ theo chế độ, chuyển báo cáo sang các phòng nghiệp vụ liên quan.