Điều 16. Quy trình nghiệp vụ thanh toán khác giữa các Ngân hàng - Khách hàng — Quyết định 661/QĐ-NHPT

Phạm vi nghiệp vụ:

Quy trình này điều chỉnh các hoạt động thanh toánthu chi nội bộ khác giữa Ngân hàng và khách hàng mở tài khoản tại mình trong các trường hợp Ngân hàng  chủ động lập các chứng từ thanh toán và hạch toán vào tài klhoản của khách hàng khi phát sinh các nghiệp vụ:

- Thu nợ, thu lãi vay của khách hàng;

- Thu phí các loại;

- Chuyển trả tiền gửi, lãi tiền gửi của khách hàng;

- Điều chuyển các bút toán đã hạch toán cho phù hợp;

- Chấp hành các quyết định của Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền liên quan đến các khoản tiền trong tài khoản của khách hàng;

- Ghi nợ có uỷ quyền.

Các bước thực hiện

Bước 1. Tiếp nhận nhu cầu

Thực hiện: Giao dich viên

- Tiếp nhận nhucầu: Khách hàng, cơ quan hành pháp, phòng nghiệp vụ … chuyển sang;

- Tạo chu cầu: Căn cứ vào hợp đồng, kế hoạch làm việc định kỳ cũng nhưđột xuất phát sinh nghiệp vụ, giao dịch viên thực hiện các công tác tính lãi các tài khoản, tính phí các loại như chuyuển tiền, bảo lãnh …, điều chỉnh bút toán hạch toán sai…

Bước 2. Kiểm tra

  Thực hiện: Giao dich viên

- Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của giao dịch hạch toán;

- Kiểm tra tính chính xác về mặt số học đối với số liệu tính toán;

- Nếu chấp nhận giao dịch chuyển thực hiện bước 3;

- Nừu không chấp nhận giao dịch: chuyển trả lại các Phòng nghiệp vụ hoặc tính toán lại.

Bước 3. Hạch toán

  Thực hiện: Giao dich viên

- Căn cứ vào tính chất nghiẹp vụ kinh tế phát sinh hạch toán vào tài khoản thích hợp phải chuyển tiền ra ngoài Ngân hàng, lựa chọn kênh thanh toán cho phù hợp, qua tài khoản tiền gửi thanh toán của ngân hàng mở tại Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác hay trung tâm thanh toán đảm bảo chuyển tiền nhanh chóng và hiệu quả;

- Chuyển thực hiện bước 4.

Bước 4. Kiểm soát giao dịch

Thực hiện: Trưởng phòng nghiệp vụ

- Kiểm soát giao dịch và chứng từ;

- Kiểm soát hạch toán thanh toán;

- Nếu chấp nhận giao dịch thanh toán, ký duyệt;

- Nếu trong hạn mức kiểm soát theo nghiệp vụ chuyển thực hiện bước 6.1, nếu không chuyển thực hiện bước 5;

- Nếu không chấp nhận giao dịch: trả lại chứng từ  cho giao dịch viên kiểm tra lại.

Bước 5. Duyệt chứng từ

Thực hiện: Giám đốc (hoặc người được ủy quyền)

- Kiểm soát thẩm quyền và việc làm của Trưởng phòng nghiệp vụ;

- Kiểm tra tổng thể chứng, nội dung thanh toán;

- Nếu chấp nhận giao dịch, chuyển thực hiện bước 6 khi cần chuyển tiền ra ngoài Ngân hàng  hoặc Bước 7.1 khi thanh toán trong nội bộ Ngân hàng;

- Nếu không chấp nhận giao dịch: Chuyển trả lại cho giao dịch viên kèm lý do yêu cầu.

Bước 6. Kiểm soát và duyệt chứng từ chuyển tiền

Thực hiện: Trưởng phòng kế toán

- Kiểm soát tổg thể bộ chứngtwf;

- Nếu không chấp nhận giao dịch: chuyển lại cho giao dịch viên;

- Nếu chấp nhận giao dịch: ký duyệt.

Bước 7. Chuyển tiền cho khách hàng

- Khách hàng có tài khoản tại Ngân hàng: Tài khoản của khách hàng đối tác đã được ghi hoặc trích nợ, khách hàng có thể sử dụng được ngay số tiền báo có.

Tổng hợp, đối chiếu, lưu hồ sơ, chuyển báo cáo sang phòng nghiệp vụ liên quan.

- Chuyển tiền ra ngoài Ngân hàng: Chuyển tiền qua các kênh thanh toánkhi tài khoản của khách hàng đối tác mở tại Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán khác.