Điều 7. Nghiệp vụ thu tiền mặt
Việc thu tiền mặt tại NHPT thực hiện theo quy định tại quyết định số: 660/QĐ-NHPT ngày 29/12/2006 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Phát triển Việt Nam về việc ban hành chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý , giấy tờ có giá tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
Các bước thực hiện các bước sau:
Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu nộp tiền của khách hàng
Thực hiện: giao dich viên hoặc thủ quỹ
- Giấy nộp tiền
- Phiếu thu
Bước 2: Kiểm tra chứng từ nộp tiền của khách hàng
Thực hiện: Giao dịch viên hoặc thủ quỹ
- Kiểm tra việc lấy giấy nộp tiền
- Nếu không chấp nhận chứng từ trả lại khách hàng, yêu cầu bổ sung hoặc làm mới
- Tính phí nộp tiền (nếu có)
- Nếu chứng từ hợp lệ chuyển thực hiện bước 3
Bước 3: Thu tiền
Thực hiện: Giao dịch viên hoặc thủ quỹ
- Nhận và kiểm tra tiền mặt theo số tiền ghi trên giấy nộp tiền và bảng kê các loại tiền
- Trình tự thu tiền theo quy định
Bước 4: Hạch toán
Thực hiện: Giao dịch viên
Căn cứ giấy tòp nộp tiền đã có chữ ký của thủ quỹ và dấu đã thu tiền
- Định khoản nhập dữ liệu hạch toán giao dịch cho phù hợpvới yêu cầu nộp tiền của khách hàng.
- Trường hợp nhận lại bộ chứng từ của trưởng phòng tả lại do hạch toán chưa đúng, giao dich viên căn cứ yêu cầu để thực hiện.
- Trường hợp khách hàng chuyển tiền cho người thụ hưởng ở ngân hàng khác, lựa chon kênh thanh toán cho phù hợp.
- Trường hợp khách hàng nộp tiền mua chứng chỉ tiền gửi…chuyển thủ quỹ ký
- Ký trên chứng từ chuyển thực hiện bước 5
Bước 5: Kiểm soát và duyệt hạch toán
Thực hiện: Trưởng phòng tài chính kế toán
- Kiểm tra chứng từ và bút toán hạch toán
- Nếu chấp nhận ký duyệt giao dịch chuyển thực hiện bước 7
- Trường hợp không chấp nhận giao dịch, chuyển giao dịch viên kèm lý do, yêu cầu.
Bước 6: Kiểm soát chuyển tiền ra ngoài ngân hàng
Thực hiện: Trưởng phòng tài chính kế toán
Căn cứ 1 liên giấy nộp tiền và chứng từ chuyển tiền thanh toán do phòng nghiệp vụ chuyển sang;
- Kiểm tra chứng từ , hạch toán thanh toán.
- Nếu chấp nhận chứng từ chuyển tiền ký duyệt chuyển tiền.
- Nếu không chấp nhận trả lại giao dịch viênkèm lý do,yêu cầu
- Trả chứng từ cho giao dich viên tổng hợp, lưu trữ
Bước 8: Trả giấy tờ có giá, báo có, đối chiếu, tổng hợp lưu hồ sơ
Thực hiện: Giao dich viên
Trường hợp khách hàng nộp tiền mua trái phiếu, giấy tờ có giá: Trả bảo có, giấy chứng nhận cho khách hàng.
Trường hợp khách hàng nộp tiền vào tài khoản tiền gửi, chuyển tiền đến ngân hàng khác: Trả 01 liên giấy nộp tiền
- đối chiếu cuối ngày giữa giao dịch viên và thủ quỹ về doanh số thu chi tiền mặt, số dư cuối tồn quỹ.
- Tổng hợp lưu trữ hồ sơ, chứng từ theo quy định.