Điều 17. Nghiệp vụ chuyển tiền đi, chuyển tiền đến giữa Ngân hàng - Ngân hàng
17.1. Nghiệp vụ chuyển tiền đi giữa Ngân hàng với Ngân hàng
Phạm vi nghiệp vụ: Thanh toán chuyển tiền:
- Đầu tư tiền gửi, tiền vay;
- Trả gốc vay, lãi vay;
- Mua bán hoán đổi ngoại tệ;
- Điều chuyển vốn bản thân Ngân hàng;
- Trả phí sử dụng dịch vụ giữa các Ngân hàng…
Các bước thực hiện
Bước 1. Phát sinh (tạo) nhu cầu thanh toán:
Thực hiện: Giao dịch viên
- Thoả thuận với Ngân hàng đối tác về tiền gửi, tiền vay;
- Điều chuyển vốn đảm bảo khả năng thanh toán của bản thân Ngân hàng;
- Thực hiện trả nợ vay, lãi vay, chuyển trả tiền gửi, lãi tiền gửi với các Ngân hàng đối tác;
- Giao dịch mua bán, hoán đổi ngoại tệ liên Ngân hàng;
- Trường hợp có hạn mức giao dịch đầu tư tiền gửi, tiền vay đối với từng Tổ chức tín dụng, hạn mức mua bán ngoại tệ đối với từng giao dịch viên và từng Tổ chức tín dụng, phải tuân thủ đúng hạn mức này;
- Trả phí sử dụng dịch vụ thanh toán giữa các Ngân hàng.
Bước 2. Hạch toán
Thực hiện: Giao dịch viên
- Lập lệnh chuyển vốn ;
- Căn cứ vào chỉ dẫn thanh toán để định khoản, nhập dữ liệu giao dịch hạch toán cho phù hợp, chính xác. trường hợp phải chuyển vốn ra ngoài ngân hàng lựa chon kênh thanh toán cho phù hợp, chính xác. Trường hợp phảI chuyển vốn ra ngoài ngân hàng lựa chọn kênh thanh toán phù hợp( qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác hay tại trung tâm thanh toán) đảm bảo chuyển tiền nhanh chóng hiệu quả.
Bước 3. Kiểm soát giao dịch
Thực hiện: Trưởng phòng tài chính kế toán
- Nếu chấp nhận giao dịch hạch toán, ký trên chứng từ;
- Nếu trong hạn mức kiểm soát và ngân hàng đối tác có tài khoản tại chỗ chuyển thực hiện bước 6.1 ngân hàng đối tác có tàI khoản tại tổ chức tín dụng khác chuyển thực hiện bước 5;
- Nếu vượt hạn mức kiểm soát chuyển thực hiện bước 4;
- Nếu không chấp nhận giao dịch, chuyển trả lại bộ chứng từ cho giao dịch viên.
Bước 4. Duyệt giao dịch viên
Thực hiện: Giám đốc ( hoặc người được uỷ quyền)
- Kiểm soát thẩm quyền và việc làm của trưởng phòng nghiệp vụ;
- Nếu chấp nhận giao dich, chuyển sang bước 5;
- Nếu không chấp nhận giao dịch, chuyển trả lại cho giao dich viên.
Bước 5. Kiểm soát và duyệt chứng từ:
Thực hiện: Trưởng phòng kế toán
- Kiểm soát tổng thể bộ chứng từ:
- Nếu cần chỉnh sửa giao dịch chuyển lại cho giao dich viên;
- Nếu chấp nhận giao dịch: ký duyệt để chính thức tiền được thanh toán.
Bước 6. Chuyển tiền cho Ngân hàng đối tác, tổng hợp hồ sơ
- Ngân hàng đối tác có tài khoản tại chỗ: Tài khoản của ngân hàng đối tác đã được ghi Có hoặc Nợ, ngân hàng đối tác có thể sử dụng được ngay số tiền báo có.
Tổng hợp, đối chiếu, lưu hồ sơ, chuyển báo cáo sang phòng nghiệp vụ liên quan.
- Chuyển tiền ra ngoài ngân hàng: chuyển tiền qua các kênh thanh toán khi tàI khoản của ngân hàng đối tác mở tại tổ chức tín dụng khác.
17.2 Nghiệp vụ chuyển tiền đến giưũa Ngân hàng với Ngân hàng
Các loại chuyển tiền đến:
Gồm giấy báo có, báo nợ chuyển tiền đến của các loại thể thức thanh toán:
- Uỷ nhiệm chi;
- Uỷ nhiệm thu;
- Séc;
- Chuyển tiền kgách hàng;
- Chuyển vốn ngân hàng.
Các bước thực hiện
Bước 1: tiếp nhận chuyển tiền đến
Thực hiện: Giao dich viên- Phòng kế toán
- Nhận các giấy báo chuyển tiền đến;
- Chứng từ nhận bằng giấy qua giao nhận trực tiếp;
- Nhận chứng từ điện tử qua các chương trình thanh toán điện tử.
· Chú ý
- Chứng từ đến nhận vào khi còn giao dịch: phải xử lý ngay;
- Chứng từ nhận vào khi đã quá giờ giao dịch: giao dich viên ghi ngày giờ nhận lẹnh và được xử lý ngày làm việc tiếp sau.
Bước 2. Kiểm soát chứng từ
Thực hiện: Giao dịch viên
- Kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của chứng từ;
- Trường hợp sai ký hiệu mật phải thông báo ngay cho ngân hàng gửi lệnh;
- Kiểm tra ngân hàng đại lý;
- Trường hợp chứng từ sai chi dẫn thanh toán, tiến hành tra soát( thự hiện bước 7);
- Kiểm tra phí chuyển tiền do ai chịu;
- Trong trường hợp nhận lại chứng từ đến do trưởng phòng/Kiểm soát, người duyệt trả lại, giao dịch căn cứ vào ý kiến của những người có để thực hiện;
- Chấp nhận thứ tự ưu tiên xử lý theo quy dịnh;
- Nếu chứng từ đủ điều kiện hạch toán sẽ thực hiện tiếp bức 3.
Bước 3. Hạch toán
Thực hiện: Giao dịch viên
- Tính phí chuyển tiền (nếu có );
- Định khoản, nhập dữ liệu giao dịch hạch toán thanh toán theo đúng chỉ dẫn thanh toán. Trường hợp phải chuyển tiền ra ngoài ngân hàng, lựa chọn kênh thanh toán cho phù hợp (qua tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác hay tại trung tâm thanh toán) đảm bảo chuyển tiền nhanh chóng và hiệu quả;
- Ký tên chứng từ, chuyển tiền thực hiện bước 4;
- Trường hợp nhận lệnh tra soát đến, giao dịch viên kiểm tra nếu hợp lệ sẽ tiến hành hạch toán các lệnh thanh toán chờ tra soát cho thích hợp.
Bước 4. Kiểm soát và duyệt chứng từ
Thực hiện: Trưởng phòng tài chính kế toán
- Kiểm tra tính thích hợp lệ, hợp lý của giao dịch;
- Số liệu tính toán chính xác (phí...);
- Nếu chấp nhận giao dịch thanh toán, duyệt và ký trên chứng từ;
- Nếu không chấp nhận, trả lại cho giao dịch viên làm lại.
Bước 5. Chuyền tiền cho khách hàng nhận lệnh:
- Khách hàng có tài khoản tại ngân hàng: tài khoản của khách hàng đã được ghi Có hoặc trích Nợ, khách hanf có thể sử dụng được ngay số tiền báo có.
Tổng hợp, đối chiếu, lưu hồ sơ, chuyển báo cáo sang phòng nghiệp vụ liên quan.
- Chuyển tiền ra ngoài ngân hàng:
- Chuyển tiền qua các kênh thanh toán khi tài khoản của khách hàng mở tại tổ chức tín dụng khác.
Bước 6: Tra soát
Thực hiện: Giao dịch viên
- Lập tra soát gửi ngân hàng gửi lệnh;
- Theo dõi việc trả lời tra soát để xử lý kịp thời.