Mẫu số 5-NT - Thông tư 67/2023/TT-BTC của Bộ Tài chính

1. Các tài sản được chấp nhận toàn bộ giá trị hạch toán

• Tiền mặt, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, tiền đang chuyển, chứng chì tiền gửi, trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, trái phiếu kho bạc, công trái xây dựng tổ quốc, trái phiếu chính quyền địa phương và trái phiếu được Chính phù bảo lãnh không hạn chế
• Các tài sàn tương ứng với các họp đồng bảo hiểm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm liên kết đầu tư, bảo hiêm hưu trí tự nguyện
• Tài sản tái bảo hiểm (trừ tài sản tái bảo hiểm tương ứng với dự phòng bồi thường nhượng tái bào hiêm của các hợp đông nhượng tái bảo hiêm không tuân thủ quy định của pháp luật vê nhượng tái bào hiêm)
• Tạm ứng từ giá trị hoàn lại.

0%

0%

0%

0%

1. Các tài sản bị loại trừ một phần giá trị hạch toán

1. Các tài sản đầu tư:

+ Trái phiếu doanh nghiệp có đảm bào

+ Trái phiếu doanh nghiệp không có bảo đảm

+ Cổ phiếu được niêm yết, chứng chì quỹ

+ Cổ phiếu không được niêm yết

+ Đầu tư vào bất động sản do chính doanh nghiệp sử dụng

1. Các khoản phải thu:

+ Phải thu phí bảo hiểm gốc quá hạn từ 90 ngày đến dưới 01 năm

+ Phải thu liên quan đến hoạt động nhận, nhượng tái bào hiểm (sau khi bù trừ các khoản phải thu, phài trả của cùng một tổ chức nhượng, nhận tái bảo hiểm trong cùng kỳ đối chiếu) quá hạn từ 90 ngày đên dưới 01 năm: loại ưừ 30%. Trường hợp kêt quả bù trừ giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả âm (-): loại trừ 0%

+ Phải thu liên quan đến hoạt động nhận, nhượng tái bảo hiểm (sau khi bù trừ các khoản phải thu, phài trả cùa cùng một tổ chức nhượng, nhận tái bảo hiểm trong cùng kỳ đối chiếu) quá hạn từ 01 năm đên dưới 02 năm: loại trừ 50%. Trường họp kêt quả bù trừ giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả âm (-): loại trừ 0%;

1. Tài sàn cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình là phần mềm máy tính, quyền sử dụng đât và hàng tôn kho
2. Tài sản khác.

1% 3% 15% 20% 8% 15% 20%

30%

50%

25%

15%

1. Các tài sàn bị loại trừ toàn bộ giá trị hạch toán:

1. Các khoản vốn góp để thành lập doanh nghiệp bào hiểm khác từ nguồn vốn chủ sở hữu
2. Các khoản nợ không có khả năng thu hồi theo quy định cùa pháp luật
3. Tài sản cố định vô hình trừ phần mềm máy tính, quyền sử dụng đất
4. Chi phí trà trước, các khoản tạm ứng (trừ tạm ứng từ giá trị hoàn lại), trang thiêt bị và đô dùng văn phòng, các khoản phải thu nội bộ

1. Phải thu liên quan đến hoạt động nhận, nhượng tái bảo hiểm (sau khi bù trừ các khoản phải thu, phài trà cùa cùng một tổ chức nhượng, nhận tái bảo hiểm trong cùng kỳ đối chiếu) quá hạn từ 2 năm trở lên

1. Các khoản đầu tư trở lại cho cổ động (thành viên) góp vốn hoặc người có liên quan theo quy

100% 100%

100%

100%

100% 100%

100%

1. Các khoản đầu tư gián tiêp nước ngoài chưa thu hôi được trong vòng 01 năm kê từ khi quyêt định thu hồi giấy chúng nhận đăng ký đầu tư gián tiếp ra nước ngoài có hiệu lực
2. Các khoản đầu tư vào các tài sản vượt quá hạn mức quy định của pháp luật

1. Tài sản tái bảo hiểm tương ứng với dự phòng bồi thường nhượng tái bảo hiểm của các họp đồng nhượng tái bảo hiểm không tuân thù quy định của pháp luật về nhượng tái bảo hiểm
2. Phần tài sản có được từ khoản lợi nhuận tài chính phát sinh (nếu có) trong giao dịch bán kêt hợp mua lại trái phiếu Chính phù được thực hiện từ thời điểm 16/02/2019

100%

100%

100%

100%

1. Biên khả năng thanh toán tối thiểu

• Đối với các hợp đồng bảo hiểm có thời hạn 5 năm trở xuống
• Đối với các họp đồng bào hiểm có thời hạn trên 5 năm

1. Bảo hiểm tử kỳ
2. Bảo hiểm khác
3. Bào hiểm liên kết đầu tư

1. Bảo hiếm trả tiền định kỳ
2. Bào hiểm vi mô (phân theo nhân thọ và sức khỏe)

B. HỢP ĐÒNG BAO HIẺM CÓ HIỆU LỤC

1. Các hợp đồng không phải là bảo hiểm trà tiền định kỳ a) Bảo hiêm cá nhân

1. Bào hiểm tử kỳ
2. Bào hiểm khác
3. Bảo hiểm liên kết đầu tư

1. Bảo hiểm trả tiền định kỳ
2. Bào hiểm vi mô (phân theo nhân thọ và sức khỏe)

Trái phiếu chính phủ

Tài sản cố định

Bất động sản

Đầu tư vào bất động sàn

Tài sàn cố định khác

Cho vay thế chấp

Chứng khoán doanh nghiệp có lãi suất cố định

Cô phiếu và các chứng khoán khác

Cho vay theo họp đồng bảo hiểm

Các khoản cho vay khác

Tiền

Tiền gửi ngân hàng

Tiền mặt và tài khoản thanh toán

Các khoản đầu tư khác

Thuế được hoàn trả

Phải thu phí bảo hiểm

Phải thu từ DNBH/doanh nghiệp tái bảo hiểm

Các tài sản khác

Tổng tài sản

Vốn và các quỹ

Vốn điều lệ đã góp

Các quỹ

Dự phòng đánh giá lại tài sản Thặng dư quỹ chủ họp đồng chưa chia

Dự phòng nghiệp vụ

Dự phòng toán học

Dự phòng phí

Dự phòng bồi thường

Dự phòng khác

Thấu chi ngàn hàng

Bồi thường phải trả

Nọ' thuế

Chi phí bảo hiểm dồn tích

Đặt cọc phí bảo hiểm

Phải trả DNBH/doanh nghiệp tái bảo hiểm

Công nợ khác