Điều 12. Chế độ báo cáo
1. Hình thức nộp báo cáo
a. Thành viên có nghĩa vụ nộp báo cáo dưới hình thức văn bản và dữ liệu điện tử cho SGDCK Tp.HCM.
b. SGDCK Tp.HCM chấp thuận cho thành viên nộp báo cáo qua mạng điện tử. Người đại diện theo pháp luật của thành viên phải đăng ký địa chỉ hộp thư điện tử của người có thẩm quyền ký báo cáo với SGDCK Tp.HCM. Báo cáo bằng văn bản phải được nộp chậm nhất là sau 3 ngày làm việc kể từ ngày hết hạn nộp báo cáo theo quy định.
2. Các loại báo cáo
a. Báo cáo định kỳ:
i. Báo cáo tháng: trong vòng năm (5) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng, thành viên phải gửi Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh tháng (theo Phụ lục số 18 ban hành kèm theo Quy chế tổ chức và hoạt động của công ty chứng khoán) và Báo cáo giám sát tuân thủ (theo Mẫu 05 kèm theo Quy chế này) cho SGDCK Tp.HCM.
ii. Báo cáo quý: trong vòng mười lăm (15) ngày kể từ ngày kết thúc quý, thành viên phải gửi báo cáo tài chính quý.
iii. Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm: trước ngày 30 tháng 7 hàng năm, thành viên phải gửi báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm cho SGDCK Tp.HCM. Khoản mục vốn chủ sở hữu trong báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm phải được kiểm toán bởi một công ty kiểm toán độc lập được UBCKNN chấp thuận.
iv. Báo cáo năm: trước ngày 31 tháng 3 hàng năm, thành viên phải gửi báo cáo tài chính năm, Báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động (theo Phụ lục số 19 ban hành kèm theo Quy chế tổ chức và hoạt động của công ty chứng khoán) và Báo cáo giám sát tuân thủ (theo Mẫu 05 kèm theo Quy chế này) cho SGDCK Tp.HCM. Báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi một công ty kiểm toán độc lập được UBCKNN chấp thuận.
Trong trường hợp thành viên đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu tương đương 50% vốn điều lệ thực góp trở lên vào một tổ chức thì phải nộp báo cáo tài chính hợp nhất.
v. Báo cáo giám sát tuân thủ quy định tại tiết i và tiết iv Khoản 2 Điều này phải có xác nhận của Chủ tịch Hội đồng quản trị (đối với công ty cổ phần) hoặc của Chủ sở hữu/ Chủ tịch Hội đồng thành viên (đối với công ty trách nhiệm hữu hạn).
b. Báo cáo theo yêu cầu:
Trong trường hợp cần thiết, nhằm bảo vệ quyền lợi của người đầu tư, SGDCK Tp.HCM yêu cầu thành viên báo cáo bằng văn bản các thông tin về tổ chức và hoạt động của thành viên. Thời hạn nộp báo cáo do SGDCK Tp.HCM quy định trong từng trường hợp cụ thể.
c. Báo cáo bất thường:
Thành viên phải báo cáo bất thường cho SGDCK Tp.HCM theo quy định tại Khoản 3 Điều 43 Quy chế tổ chức và hoạt động của công ty chứng khoán.