Điều 27. Quản trị rủi ro của Quỹ
1. Quỹ thực hiện phân loại nhiệm vụ khoa học và công nghệ theo mức độ rủi ro căn cứ vào các tiêu chí quy định tại khoản 1 Điều 39 Nghị định số 267/2025/NĐ-CP. Hội đồng khoa học và công nghệ có trách nhiệm xem xét và xác định phân loại nhiệm vụ theo các mức độ rủi ro trong quá trình đánh giá xét tài trợ, đặt hàng nhiệm vụ.
2. Đối với cụm nhiệm vụ, chương trình, Quỹ thực hiện quản trị rủi ro theo danh mục. Việc đánh giá mức độ rủi ro được thực hiện kết hợp giữa từng nhiệm vụ thành phần và cụm nhiệm vụ, chương trình, làm căn cứ để quyết định tài trợ, đặt hàng, phân bổ kinh phí.
3. Quỹ quản trị rủi ro theo từng giai đoạn phát triển của nhiệm vụ thông qua các mốc kết quả; việc đánh giá, kiểm soát và xử lý rủi ro được thực hiện tương ứng với từng mốc, làm căn cứ quyết định tiếp tục, điều chỉnh hoặc chấm dứt nhiệm vụ.
4. Quỹ xác định tần suất đánh giá trong kỳ tương ứng với mức độ rủi ro của nhiệm vụ.
5. Trong quá trình triển khai thực hiện nhiệm vụ khoa học và công nghệ, khi nhận được báo cáo của tổ chức chủ trì và cá nhân thực hiện nhiệm vụ khoa học và công nghệ do Quỹ tài trợ, đặt hàng về việc phát sinh rủi ro, Quỹ thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro bao gồm:
a) Trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận được báo cáo, tổ chức kiểm tra, đánh giá đột xuất đối với nhiệm vụ khoa học và công nghệ để xem xét khả năng ứng phó và khắc phục hậu quả, xác định nguyên nhân, nội dung, mức độ tác động của rủi ro;
b) Áp dụng phương án khắc phục phù hợp; quyết định điều chỉnh hợp đồng giao nhiệm vụ; chấm dứt thực hiện nhiệm vụ trong trường hợp không có phương án phù hợp để ứng phó, khắc phục rủi ro, có căn cứ để khẳng định việc tiếp tục thực hiện nhiệm vụ là không khả thi hoặc không cần thiết;
c) Thực hiện xử lý kinh phí theo quy định tại Điều 11 Nghị định số 265/2025/NĐ-CP ngày 14 tháng 10 năm 2025 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Khoa học, Công nghệ và Đổi mới sáng tạo về tài chính và đầu tư trong khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo (sau đây viết tắt là Nghị định số 265/2025/NĐ-CP);
d) Thực hiện các trách nhiệm quy định tại khoản 8 Điều này.
6. Hồ sơ để xác định rủi ro được chấp nhận trong quá trình thực hiện nhiệm vụ khoa học và công nghệ do Quỹ tài trợ, đặt hàng bao gồm:
a) Báo cáo của tổ chức, cá nhân được tài trợ, đặt hàng về việc phát sinh rủi ro và các biện pháp ứng phó đã thực hiện kèm theo các tài liệu minh chứng;
b) Ý kiến tư vấn của Hội đồng khoa học và công nghệ, chuyên gia tư vấn độc lập;
c) Kết quả kiểm tra, đánh giá của Quỹ.
7. Xác định tuân thủ quy trình và chấp nhận rủi ro được thực hiện như sau:
a) Việc xác định tổ chức chủ trì, cá nhân thực hiện nhiệm vụ đã tuân thủ đầy đủ quy định về quản lý nhiệm vụ, quy trình kỹ thuật, nội dung nghiên cứu và các biện pháp phòng ngừa rủi ro được thực hiện thông qua đánh giá chuyên môn của Hội đồng khoa học và công nghệ hoặc chuyên gia độc lập có liên quan.
b) Kết quả đánh giá của Hội đồng hoặc chuyên gia độc lập phải được lập thành biên bản, trong đó nêu rõ:
b1) Mức độ tuân thủ quy định, quy trình và nội dung nghiên cứu đã được phê duyệt;
b2) Các yếu tố khách quan, rủi ro không lường trước được phát sinh trong quá trình thực hiện;
b3) Kết luận về việc nhiệm vụ không đạt mục tiêu (nếu có) là do yếu tố rủi ro được chấp nhận hoặc không được chấp nhận theo quy định tại Điều 35 và Điều 36 Nghị định số 267/2025/NĐ-CP;
c) Biên bản đánh giá của Hội đồng hoặc chuyên gia độc lập là căn cứ để Quỹ xem xét:
c1) Quyết định tiếp tục, điều chỉnh hoặc chấm dứt nhiệm vụ;
c2) Xem xét việc chấp nhận rủi ro theo quy định của pháp luật;
c3) Xác định trách nhiệm của tổ chức, cá nhân liên quan.
d) Trên cơ sở kết luận của Hội đồng hoặc chuyên gia độc lập về việc tuân thủ đầy đủ quy định quản lý nhiệm vụ, quy trình thực hiện, nội dung nghiên cứu, biện pháp phòng ngừa rủi ro của tổ chức chủ trì và cá nhân thực hiện nhiệm vụ, Quỹ xem xét, kết luận cuối cùng về chấp nhận rủi ro và xử lý trách nhiệm hoặc trình cơ quan có thẩm quyền quyết định theo quy định của pháp luật.
8. Trách nhiệm pháp lý, trách nhiệm giải trình và xử lý vi phạm
a) Việc chấp nhận rủi ro trong nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ và đổi mới sáng tạo được thực hiện theo quy định tại khoản 3 Điều 9 Luật Khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo số 93/2025/QH15;
b) Trong trường hợp phát hiện có dấu hiệu gian lận, cố ý vi phạm pháp luật trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, Quỹ báo cáo và kiến nghị cơ quan có thẩm quyền xem xét, xử lý theo quy định của pháp luật;
c) Việc chấp nhận rủi ro không miễn trừ trách nhiệm của tổ chức, cá nhân trong trường hợp vi phạm quy định tại điểm b khoản này.