Mẫu số 03.E - Thông tư 102/2026/TT-BTC của Bộ Tài chính

Căn cứ: Thông tư 102/2026/TT-BTC Bộ Tài chính Ban hành 17/07/2026 Cập nhật 02/10/2026

Xem trong văn bản gốc

Biểu số 03.E

CƠ CẤU TÀI SẢN, NGUỒN VỐN, NỢ PHẢI THU, NỢ PHẢI TRẢ

(Ban hành kèm theo Thông tư số 102/2026/TT-BTC ngày 17 tháng 07 năm 2026
của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

Đơn vị tính: Triệu đồng

TT	CHỈ TIÊU	Đầu kỳ báo cáo	Cuối kỳ báo cáo	So sánh tăng, giảm (+/-)
I.	Cơ cấu tài sản, nguồn vốn
1.	Tổng tài sản
	Tài sản ngắn hạn
	Tài sản dài hạn
2.	Vốn chủ sở hữu, Trong đó:
	- Vốn góp của chủ sở hữu
	- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
II.	Quản lý tài sản, quản lý nợ
1.	Nợ phải thu
	Nợ phải thu ngắn hạn
	Nợ phải thu dài hạn
	Vòng quay khoản phải thu
2.	Nợ phải trả
	Nợ phải trả ngắn hạn
	Nợ phải trả dài hạn
	Vòng quay khoản phải trả
3.	Chỉ tiêu cơ cấu vốn
	Hệ số Nợ phải trả/ Tổng tài sản
	Hệ số Nợ phải trả/ Vốn chủ sở hữu
4.	Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
4.1	Khả năng thanh toán tổng quát (Tổng tài sản/ Nợ phải trả)
4.2	Khả năng thanh toán ngắn hạn (Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn)
4.3	Khả năng thanh toán nhanh (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn

NGƯỜI LẬP BIỂU
(Ký)

...... ngày... tháng.....năm....
(TỔNG) GIÁM ĐỐC DOANH NGHIỆP
(Ký, họ tên, đóng dấu)

Ghi chú: số liệu tại thời điểm ngày 31 tháng 12 theo Báo cáo tài chính năm đã kiểm toán của thời kỳ báo cáo.

- Vòng quay khoản phải thu được xác định bằng tỷ lệ giữa Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10 - Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh) năm báo cáo và Các khoản phải thu ngắn hạn bình quân (Mã số 130 - Báo cáo tình hình tài chính). Các khoản phải thu ngắn hạn bình quân được xác định bằng tổng số đầu kỳ và cuối kỳ chia cho 2.

- Vòng quay khoản phải trả được xác định bằng tỷ lệ giữa (Giá vốn hàng bán + Hàng tồn kho cuối kỳ - Hàng tồn kho đầu kỳ) và Nợ ngắn hạn bình quân (Mã số 310 - Báo cáo tình hình tài chính). Nợ ngắn hạn bình quân được xác định bằng tổng số đầu kỳ và cuối kỳ chia cho 2.