Điều 7. Qui định về kiểm tra chứng từ
Thànhviên lưu ký nước ngoài khi thực hiện các nghiệp vụ thu, chi trên tài khoản tiềngửi giao dịch chứng khoán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài có trách nhiệm kiểmtra các chứng từ sau:
1.Đối với nguồn thu:
Thutừ lợi nhuận đầu tư trực tiếp tại Việt Nam: Bản sao Giấy phép đầu tư, Biên bảncủa Hội đồng Quản trị (hoặc Ban Điều hành dự án đối với Hợp đồng Hợp tác Kinhdoanh) về việc phân chia lợi nhuận (hoặc chia doanh thu đối với Hợp đồng Hợptác Kinh doanh) có xác nhận của cơ quan thuế có thẩm quyền;
Thutừ việc thanh lý, giải thể từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam: Quyếtđịnh chấm dứt hoạt động hoặc giải thể Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoàihoặc Quyết định chấm dứt hiệu lực của Hợp đồng Hợp tác Kinh doanh, Văn bản thoảthuận của các bên trong Doanh nghiệp (hoặc trong Hợp đồng hợp tác kinh doanh)về việc thanh lý tài sản, Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đãhoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt Nam (nếu số tiền thu được lớnhơn số vốn đã góp ban đầu);
Đốivới trường hợp chuyển nhượng vốn: Hợp đồng chuyển nhượng vốn đã được xác nhậncủa cơ quan có thẩm quyền, Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đãhoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt Nam (nếu việc chuyển nhượng vốncó phát sinh lợi nhuận);
Thutừ cung ứng hàng hoá, dịch vụ: Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhậnđã hoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt Nam;
Thutừ lương, thưởng, thu nhập hợp pháp của cá nhân: Tuỳ theo tính chất của khoảnthu mà tổ chức, cá nhân nước ngoài phải xuất trình các chứng từ sau: Bảng lươngtheo Hợp đồng lao động hoặc xác nhận của cơ quan sử dụng lao động về các khoảnthưởng hoặc văn bản của cơ quan có thẩm quyền xác nhận tính hợp pháp của cáckhoản thu khác (cho, tặng, thừa kế, trúng xổ số...).
2.Đối với khoản chi VNĐ để mua ngoại tệ chuyển ra nước ngoài: Văn bản của cơ quanthuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành các nghĩa vụ tài chính với Nhà nướcViệt Nam đối với những khoản đầu tư từ chứng khoán tại Trung tâm giao dịchchứng khoán.
3.Đối với trường hợp chuyển vốn ra nước ngoài: Các chứng từ giao dịch chứng minhthời gian tổ chức, cá nhân nước ngoài đã sử dụng phần vốn đó để mua, bán chứngkhoán tại Trung tâm giao dịch chứng khoán tối thiểu là một năm.