Điều 23. Vốn và bảo toàn vốn
1. Vốn Quỹ Đầu tư phát triển:
a) Vốn chủ sở hữu của Quỹ Đầu tư phát triển bao gồm: vốn điều lệ do chủ sở hữu cấp, quỹ đầu tư phát triển, các nguồn vốn khác của chủ sở hữu theo quy định của pháp luật.
b) Việc thay đổi mức vốn điều lệ, phương thức xác định mức vốn điều lệ điều chỉnh thực hiện theo quy định tại Điều 35 Nghị định số 147/2020/NĐ-CP và Điều 3 Thông tư số 86/2021/TT-BTC.
c) Quỹ Đầu tư phát triển có trách nhiệm bảo toàn và sử dụng vốn đúng mục đích, đảm bảo an toàn vốn và tài sản theo quy định tại Nghị định 147/2020/NĐ-CP; báo cáo Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội về biến động vốn chủ sở hữu của Quỹ Đầu tư phát triển. Việc bảo toàn vốn được thực hiện bằng các biện pháp sau đây:
- Quản lý, sử dụng vốn, tài sản, phân phối chênh lệch thu chi, chế độ quản lý tài chính, chế độ kế toán, kiểm toán theo quy định tại Nghị định 147/2020/NĐ-CP và hướng dẫn của Bộ Tài chính.
- Trích lập dự phòng rủi ro đối với hoạt động cho vay theo quy định tại Điều 30 Nghị định 147/2020/NĐ-CP và trích lập dự phòng khác theo quy định đối với doanh nghiệp. Chi phí trích lập dự phòng được hạch toán vào chi phí hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển.
- Mua bảo hiểm tài sản theo quy định của pháp luật.
- Các biện pháp khác về bảo toàn vốn theo quy định của pháp luật đối với doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ.
2. Vốn nhận ủy thác từ Quỹ tài chính nhà nước:
a) Quỹ Đầu tư phát triển nhận ủy thác quản lý và sử dụng các nguồn vốn ủy thác từ các quỹ tài chính nhà nước theo quy định của pháp luật hiện hành.
b) Việc quản lý và sử dụng vốn các quỹ tài chính nhà nước được Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội giao dưới hình thức ủy thác phải đảm bảo nguyên tắc:
- Vốn nhận ủy thác được quản lý, thực hiện theo các quyết định giao ủy thác của Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội cho từng quỹ tài chính nhà nước.
- Vốn nhận ủy thác được quản lý theo nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích theo quyết định ủy thác, đảm bảo an toàn vốn và tài sản; được hạch toán, quản lý tách bạch với vốn hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển.
c) Vốn nhận ủy thác theo quy định tại Điều 32 Nghị định 147/2020/NĐ-CP không được tính vào vốn điều lệ, không thuộc vốn hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển và phải được hạch toán, quản lý tách bạch với vốn điều lệ và vốn hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển.