Điều 12. Quản trị rủi ro và xử lý rủi ro trong hoạt động của Quỹ
1. Quỹ thực hiện theo nguyên tắc chấp nhận rủi ro có kiểm soát, phù hợp với đặc thù hoạt động khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo.
2. Hợp đồng tài trợ, đặt hàng, hỗ trợ kinh phí, hỗ trợ lãi suất vay, đồng tài trợ, đồng đặt hàng và các phương thức hỗ trợ khác của Quỹ phải được xác định, phân loại, đánh giá, theo dõi rủi ro phù hợp với mục tiêu, tính chất, quy mô, mức độ phức tạp, khả năng ứng dụng, thương mại hóa, khả năng thu hồi kinh phí và mức độ sử dụng ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật.
3. Trường hợp chương trình, đề án, dự án, nhiệm vụ, hoạt động do Quỹ ký hợp đồng tài trợ, đặt hàng, hỗ trợ không đạt kết quả dự kiến do nguyên nhân khách quan, bất khả kháng hoặc do rủi ro khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo đã được xác định, quá trình tổ chức triển khai đã được thực hiện đúng mục đích, đúng quy trình, công khai, minh bạch thì áp dụng quy định về chấp nhận rủi ro theo quy định pháp luật về khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo.
4. Trường hợp rủi ro, thiệt hại phát sinh do lỗi chủ quan, sử dụng kinh phí sai mục đích, báo cáo không trung thực, vi phạm hợp đồng, vi phạm quy định về tài chính, kế toán, đấu thầu, sở hữu trí tuệ, đạo đức nghiên cứu, an toàn, bảo mật hoặc quy định pháp luật khác thì tổ chức, cá nhân có liên quan phải hoàn trả, bồi thường và chịu xử lý theo quy định của pháp luật.
5. Việc đánh giá, nghiệm thu, điều chỉnh, tạm dừng, chấm dứt nhiệm vụ, thanh toán, quyết toán, thu hồi hoặc không thu hồi kinh phí khi phát sinh rủi ro được thực hiện trên cơ sở mức độ hoàn thành, kết quả đầu ra, nguyên nhân phát sinh rủi ro, mức độ tuân thủ của tổ chức, cá nhân thực hiện và kết luận của hội đồng tư vấn, chuyên gia độc lập, cơ quan có thẩm quyền và quy định của pháp luật.
6. Tiêu chí phân loại rủi ro, hồ sơ chứng minh rủi ro khách quan, thẩm quyền, trình tự, thủ tục đánh giá, xử lý rủi ro và các nội dung cần thiết khác được quy định tại Điều lệ Quỹ.
7. Quỹ thực hiện tạm dừng hỗ trợ, chấm dứt hỗ trợ, tiếp tục hỗ trợ có điều kiện, thu hồi toàn bộ hoặc thu hồi một phần kinh phí theo các nguyên tắc sau:
a) Thu hồi toàn bộ đối với trường hợp gian lận hồ sơ, sử dụng kinh phí sai mục đích, không triển khai nhiệm vụ, cố ý báo cáo sai sự thật, chuyển nhượng trái phép kết quả được hỗ trợ hoặc vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ đã cam kết;
b) Thu hồi một phần đối với trường hợp không đạt cam kết do lỗi chủ quan nhưng đã thực hiện một phần nội dung được phê duyệt, có sản phẩm, kết quả hoặc chi phí hợp lệ được cơ quan có thẩm quyền xác nhận;
c) Tạm dừng hoặc chấm dứt hỗ trợ khi nhiệm vụ không còn khả năng tiếp tục, có dấu hiệu vi phạm, phát sinh xung đột lợi ích hoặc rủi ro vượt ngưỡng cho phép;
d) Tiếp tục hỗ trợ có điều kiện hoặc không thu hồi kinh phí đối với trường hợp rủi ro khách quan đã được xác định, quản trị, báo cáo kịp thời, tổ chức thực hiện đúng mục đích, đúng quy trình, công khai, minh bạch và được hội đồng tư vấn, chuyên gia độc lập hoặc cơ quan có thẩm quyền đánh giá, xác nhận.