Điều 17. Quyết toán thanh toán vốn đầu tư uỷ thác; thanh lý Hợp đồng uỷ thác quản lý thanh toán vốn đầu tư
1. Trước ngày 10 tháng 01 của năm kế hoạch, Chi nhánh NHPT thực hiện đối chiếu với Chủ đầu tư về số liệu thanh toán vốn năm trước, đối chiếu mục đích sử dụng vốn của Chủ đầu tư với mục đích thanh toán vốn của Chi nhánh NHPT theo mẫu do Tổng Giám đốc NHPT quy định; giải trình, đề xuất và phối hợp với Chủ đầu tư xử lý số vốn chênh lệch và các nội dung khác (nếu có).
2. Khi dự án sử dụng vốn đầu tư uỷ thác hoàn thành đưa vào khai thác, sử dụng:
a) Chủ đầu tư có trách nhiệm lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư, trình cấp có thẩm quyền thẩm định, phê duyệt theo quy định của Bộ Tài chính về hướng dẫn quyết toán vốn đầu tư và gửi quyết định phê duyệt quyết toán vốn đầu tư cho Chi nhánh NHPT. Sau sáu (06) tháng kể từ khi có quyết định phê duyệt quyết toán dự án hoàn thành của cấp có thẩm quyền, Chủ đầu tư phải hoàn thành việc giải quyết công nợ và làm thủ tục tất toán tài khoản đầu tư của dự án (công trình) tại Chi nhánh NHPT.
b) Chi nhánh NHPT có trách nhiệm đối chiếu, xác nhận vốn đầu tư uỷ thác đã thanh toán và đồng thời có nhận xét, kiến nghị với Đơn vị uỷ thác và cơ quan thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư về quá trình đầu tư của dự án. Phối hợp với Chủ đầu tư xử lý các các vấn đề về thanh toán vốn đầu tư uỷ thác theo kết quả phê duyệt quyết toán của cấp có thẩm quyền, phối hợp với Chủ đầu tư, Đơn vị uỷ thác giải quyết công nợ để hoàn thành việc thanh toán, tất toán tài khoản của các dự án được phê duyệt quyết toán.
Trường hợp quyết toán đã được duyệt, nếu số vốn được quyết toán thấp hơn số vốn đã thanh toán cho dự án, Chủ đầu tư có trách nhiệm thu hồi lại của nhà thầu để hoàn trả cho Đơn vị uỷ thác số vốn thanh toán thừa; nếu số vốn được quyết toán cao hơn số vốn đã thanh toán, Đơn vị uỷ thác, Chủ đầu tư có trách nhiệm thanh toán tiếp hoặc bố trí bổ sung vốn để Chi nhánh NHPT thanh toán tiếp cho nhà thầu theo thoả thuận trong Hợp đồng uỷ thác.
3. Thanh lý Hợp đồng uỷ thác thanh toán vốn đầu tư: việc thanh lý Hợp đồng uỷ thác thanh toán vốn đầu tư thực hiện theo đúng thoả thuận trong Hợp đồng uỷ thác quản lý, thanh toán vốn đầu tư đã ký giữa Đơn vị uỷ thác và NHPT (Chi nhánh NHPT).