Điều 3. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký. Thủ trưởng các đơn vị thuộc Tổng cục Thuế, Chánh Văn phòng Tổng cục Thuế chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.A^ Nơi nhận: - Các đồng chí Lãnh đạo Bộ Tài chính; - Như điều 3; - Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính; - Cục Thuế các tinh, thành phố ừực thuộc TW; -Lưu: VT, CS(3b)Ẽ 2
TỎNG CỤC THUẾ
Chương trình hành động thực hiện các nhiêm vu của Đe án
Mở rộng cơ sở thuế và chống xói mòn nguồn thu ngân sách nhà nước trong giai đoạn từ năm 2020 đến năm 2025
STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Vu/Đơn vi Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Chủ trì Phối hợp Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng
I Hoàn thiện quy định pháp luật
1 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống
chính sách quản lý thuế
1.1 Các Nghị định hướng dẫn Luật
Quản lỷ thuế:
1.1.1 Nghị định quy định chi tiết một số
điều của Luật quản lý thuế số
38/2019/QH14. Chính phủ VụCS - BTC: Vụ PC,
Vụ CST và các
đơn vị liên
quan
- TCT: Vụ PC,
Vụ KK và các
Vụ, đơn vị liên
quan Trước ngày 15/4/2020 Nghị định của
Chính phủ
1.1.2 Nghị định sửa đổi, bổ sung một số
điều của Nghị định số
20/2017/NĐ-CP quy định về quản
lý thuế đối với các doanh nghiệp
có giao dịch liên kết trong đó bao
gồm các nội dung:
lế Quy đinh chuẩn hoá về -*- »• • Chính phủ Vụ TTrKTr Vụ cs, Vụ PC,
Vụ KK và các
Vụ, đơn vị liên
quan Tháng 3/2020 Nghị định của
Chính phủ
1
STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Vu/Đơn vi Thời gian thực hiện Kêt quả/SP cuôi
cùng STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Chủ trì Phối hợp Thời gian thực hiện Kêt quả/SP cuôi
cùng
hô sơ xác định giá giao dịch liên
kết, phù hợp với thông lệ quốc tế;
2. Xây dựng giải pháp giải
quyết hiệu quả đối với vấn đề xói
mòn cơ sở tính thuế thông qua chi
phí lãi vay;
3. Xây dựng cơ chế đơn
giản hoá tuân thủ kê khai xác định
giá giao dịch liên kết, phù họp với
cơ chế quản lý theo rủi ro.
1.1.3 Nghị định sửa đối, bố sung khoản
3 Điều 8 Nghị định số
20/2017/NĐ-CP quy định về quản
lý thuế đối với các doanh nghiệp
có giao dịch liên kết Chính phủ Vụ TTrKTr Vụ cs, Vụ PC,
Vụ KK vằ các
Vụ, đơn vị liên
quan Tháng 3/2020 Nghị định của
Chính phủ
1.1.4 Nghị định quy định về hóa đơn
khi bán hàng hóa, cung cấp dịch
vụ và chứng từ điện tử (thay thế
Nghị định sổ 119/2018/NĐ-CP
của Chính phủ và quy định chi tiết
một số điểu của Luật quản ỉý thuế
so 38/2019/QH14). Chính phủ Vụ cs Vụ PC, Cục
CNTT và các
Vụ, đơn vị liên
quan Trước ngày 15/4/2020 Nghị định của
Chính phủ
1.1.5 Nghị định quy định về xử phạt vi
phạm hành chính trong lĩnh vực Chính phủ Vụ PC Vụ cs, Vụ KK
và các Vụ, đơn Trước ngày 15/4/2020 Nghị định của
Chính phủ
2
STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Vu/Đơn vi Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Chủ trì Phối hợp Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng
thuê và hoá đơn vị liên quan
1.2 Các Thông tư hướng dẫn
1.2.1 Thông tư hướng dẫn chi tiết một
số điều của Luật quản lý thuế số
38/2019/QH14. Bộ Tài chính Vụ cs Vụ PC, Vụ KK
và các Vụ, đơn
vị liên quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
1.2.2 Thông tư hướng dẫn về đăng ký
thuế Bộ Tài chính VụKK Vụ PC, Vụ cs
và các Vụ, đơn
vị liên quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
1.2.3 Thông tư hướng dẫn việc áp dụng
thoả thuận trước về phương pháp
xác định giá tính thuế trong quản
lý thuế (APA) Bộ Tài chính Vụ DNL Vụ PC, Vụ cs
và các Vụ, đơn
vị liên quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
1.2.4 Thông tư hướng dẫn thuế, quản lý
thuế đối với hộ kinh doanh, cá
nhân kinh doanh trong đó có các
chương riêng quy định về quản lý
thuế đổi với hộ kinh doanh lớn (có
quy mô bằng doanh nghiệp nhỏ,
siêu nhỏ) theo quy định mới của
Luật Quản lý thuế và các Luật
thuế hiện hành Bộ Tài chính Vụ
DNNVCN Vụ PC, Vụ cs
và các Vụ, đơn
vị liên quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
1.2ẳ5 Thông tư hướng dẫn giao dịch
điện tử trong lĩnh vực thuế Bộ Tài chính VụKK Vụ cs, Cục
CNTT và các
đơn vị liên
quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
1.2.6 Thông tư hướng dẫn quản lý rủi ro Bộ Tài chính Ban QLRR Vụ TTrKTr và Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
3
STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Vu/Đơn vi Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Chủ trì Phối họp Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng
trong quản lý thuê các đơn vị liên
quan Tài chính
1.2.7 Thông tư hướng dẫn về tem điện
tử theo quy định của Luật quản lý
thuế SỐ 38/20Ì9/QH14Ể Bộ Tài chính Vụ cs Vụ PC, Vụ
TVQT và các
Vụ, đơn vị liên
quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
1.2.8 Thông tư hướng dẫn về dịch vụ
làm thủ tục về thuế Bộ Tài chính Vụ TTHT Vụ PC, Vụ KK
và các đơn vị
liên quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
lễ2.9 Thông tư hướng dẫn về hồ sơ, thủ
tục, quy trình khoanh nợ, xoá nợ
tiền phạt, tiền chậm nộp Bộ Tài chính Vụ QLN Vụ KK, Vụ PC
và các đơn vị
liên quan Trước ngày 15/5/2020 Thông tư của Bộ
Tài chính
2 Hoàn thiện cơ chế, chính sách về
hoá đơn điện tử.
Bộ Tài chính Vụ cs Vụ PC, Vụ KK
và các đơn vị
liên quan 2020 Các văn bản quy
phạm pháp luật;
các văn bản
hướng dẫn thực
hiên
3 Rà soát hệ thống văn bản pháp
luật trong quản lý thuế, ngân sách
nhà nước đế đảm bảo đồng bộ với
các luật khác liên quan đến
chuyên ngành thuế. Bộ Tài chính Vụ PC Vụ cs và các
đơn vị liên
quan 2020-2022 Báo cáo rà soát hệ
thống VBQPPL
II Công tác quản lý thuế
1 Nghiên cứu xây dựng thực hiện
Đe án về quy trình thanh tra, kiểm
tra thuế trên cơ sở quản lý rủi ro, Bộ Tài chính Vụ TTrKTr Ban QLRR và
các đơn vị liên
quan 2020-2021 Đe án, quy trình
4
STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Vu/Đơn vi Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Chủ trì Phối hợp Thời gian thực hiện cùng
tạo thuận lợi hơn cho người nộp
thuế và rút ngắn thời gian thanh
tra.
2 Tiếp tục thực hiện giải pháp chống
thất thu đổi với doanh nghiệp
ngoài quốc doanh và hộ kinh
doanh. Bộ Tài chính DNNVCN Vụ TTrKTr,
Ban QLRR và
các đơn vị liên
quan 2020-2022 Báo cáo đánh giá
kết quả thực hiện
3 Xây dựng quy trình đăng ký, kê
khai, nộp thuế đối với nhà cung
cấp ở nước ngoài không có cơ sở
thường trú tại Việt Nam có hoạt
động kinh doanh thương mại điện
tử, kinh doanh dựa trên nền tảng
số phát sinh thu nhập tại Việt
Nam. Bộ Tài chính VụCS Vụ Kê khai,
Cục CNTT và
các đơn vị liên
quan 2020-2022 Xây dựng quy
trình
4 Xây dựng quy chế phối hợp trao
đổi thông tin giữa Tổng cục Thuế
và các đơn vị, Bộ ngành liên quan
trong công tác quản lý thuế đôi
với hoạt động kinh doanh thương
mại điện tử. Bộ Tài chính Ban cc Cục CNTT và
các đon vị liên
quan 2020-2022 Quy chế phối hợp
trao đổi thông tin
5 Xây dựng hệ thống ứng dụng, hạ
tầng phục vụ trao đổi thông tin
đáp ứng theo quy định nghiệp vụ,
quy chế phối hợp. Bộ Tài chính Cục CNTT Ban QLRR và
các đơn vị liên
quan 2020-2022 Hệ thống CNTT
được triển khai
5
STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Vụ/Đơn vị Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Chủ trì Phối hợp Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng
6 - Duy trì và mở rộng hạ tầng kỹ
thuật về công nghệ thông tin đe
triển khai, áp dụng, hướng dẫn
người nộp thuế thực hiện các giao
dịch với cơ quan thuế theo phương
thức điện tử từ khâu đăng ký thuế,
cấp mã số thuế, khai thuế, nộp
thuế, hoàn thuế, hóa đơn điện tử...
- Hoàn thiện quy định về quản lý
thuế trên cơ sở ứng dụng, khai
thác nền tảng công nghệ thông tin
hiện đại, tiên tiến. Bộ Tài chính Cục
CNTT chủ
trì việc duy
trì mở rộng
hạ tầng kỹ
thuật;
- Vụ KK
chủ trì hoàn
thiện quy
định về
quản lý
thuế Các đơn vị liên
quan 2020-2022 - Báo cáo vận
hành, quản trị,
triển khai hệ
thống;
-Văn bản hướng
dẫn thực hiện
7 Thực hiện kế hoạch tham gia triển
khai chương trình BEPS (chương
trình hành động chống xói mòn cơ
sở thuế và chuyển dịch lợi nhuận)
ở cấp quốc gia. Bộ Tài chính Vụ HTQT Vụ TTrKTr và
các đơn vị liên
quan 2020-2022 Báo cáo kêt quả
thực hiện, tham
gia chương trình,
họp tác, phối hợp
với cơ quan thuế
các nước
8 Tăng cường công tác đào tạo, bồi
dưỡng nâng cao chất lượng đội
ngũ công chức thuế đáp ứng yêu
cầu thực hiện việc quản lý thuế
trên nền tảng số. 9 r rp A rpl Ã
Tông cục Thuê Vụ TCCB Các đơn vị liên
quan 2020-2022 Các chương
trình đào tạo, bồi
dưỡng
- Báo cáo tình
hình đào tạo, bồi
dưỡng
9 Nâng cao nhận thức cho các cơ
quan quản lý, cộng đồng doanh
nghiệp về những rủi ro, thách thức rp Ả rpl Ẩ Tông cục Thuê Vụ TTHT Ban QLRR và
các đơn vị liên
quan 2020-2022 Các chương trình,
phóng sự, bản tin,
bài báo liên quan
6
STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Vu/Đơn vi Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng STT Nội dung công việc/đề án Cấp trình Chủ trì Phối hợp Thời gian thực hiện Kết quả/SP cuối
cùng
mà xói mòn cơ sở tính thuê và
chuyển lợi nhuận (BEPS) gây ra.
10 Tăng cường họp tác quốc tế để xử
lý vấn đề chuyển giá của các tập
đoàn đa quốc gia đối với việc
chuyển giá qua biên giới cần có sự
họp tác của các nước liên quan. r 11 Á rpl A
Tông cục Thuê VụDNL Vụ TTrKTr,
Vụ HTQT và
các đơn vị liên
quan 2020-2022 Các chương
trình hợp tác với
các nước có liên
quan
- Báo cáo kết quả
làm việc
11 Tăng cường hợp tác, hỗ trợ, chia
sẻ kinh nghiệm với các quốc gia
và các tổ chức quốc tế trong việc
ngăn chặn xói mòn cơ sở tính thuế
và chuyển lợi nhuận (BEPS) bởi
các biện pháp đơn phương và song
phương không khả thi do số lượng
các công ty đa quốc gia ngày càng
tăng, quy mô lớn và giao dịch
phức tạp, cải cách hệ thống thuế
theo hướng phù họp với thông lệ
và chuẩn mực quốc tế. Bộ Tài chính Vụ HTQT Vụ TTrKTr,
Vụ DNL, Vụ
cs và các đơn
vị liên quan 2020-2022 Các chương
trình làm việc với
các nước và tổ
chức quốc tế
-Báo cáo kết quả
làm việc
7