Điều 14. Công tác giải ngân, thanh toán vốn
Thực hiện theo Thông tư 138/2007/TT-BTC ngày 29/11/2007, số 159/2011/TT-BTC ngày 16/11/2011 của Bộ Tài chính; hợp đồng tín dụng số 01/2011/HĐTDĐT-NHPT ngày 19/5/2011 giữa Ngân hàng Phát triển Việt Nam và Tập đoàn điện lực Việt Nam. Ngoài ra cụ thể như sau:
1. Mở tài khoản:
Các chủ đầu tư mở các tài khoản chuyên dùng, tài khoản tiền gửi khác, tài khoản ủy nhiệm cấp phát dùng để thanh toán thuế giá trị gia tăng (viết tắt VAT) và nhận tiền hoàn thuế VAT của dự án Thủy điện Lai Châu tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lai Châu.
2. Công tác giải ngân: Được thực hiện bằng 02 nguồn vốn:
a. Vốn vay Tín dụng đầu tư của Nhà nước: Thanh toán giá trị khối lượng hoàn thành trước thuế.
Việc giải ngân vốn vay thực hiện theo các quy định về cơ chế đặc thù di dân TĐC dự án thuỷ điện Lai Châu, quy định hiện hành về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản và theo chế độ giải ngân vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước.
b. Phần thuế VAT: Được thanh toán từ nguồn vốn hoàn thuế VAT. Công tác hoàn thuế VAT thực hiện như sau:
- Các Ban quản lý dự án thực hiện đăng ký mã số thuế với Cục thuế tỉnh Lai Châu để làm cơ sở kê khai hoàn thuế VAT cho các chủ đầu tư, nhà thầu.
- Cục thuế tỉnh Lai Châu có trách nhiệm hoàn thuế VAT cho các chủ đầu tư vào tài khoản của chủ đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lai Châu khi có đủ thủ tục.
- Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lai Châu có trách nhiệm giải ngân phần thuế VAT từ tài khoản uỷ nhiệm cấp phát của Chủ đầu tư tại Chi nhánh khi có đề nghị của Chủ đầu tư.
3. Phí chậm giải ngân.
Căn cứ vào kế hoạch giải ngân vốn đã được UBND tỉnh Lai Châu phân bổ và Chi nhánh NHPT Lai Châu thông báo, các chủ đầu tư có trách nhiệm phối hợp với Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lai châu rà soát, đối chiếu số dư kế hoạch vốn. Trường hợp không giải ngân hết kế hoạch vốn đã được Chi nhánh NHPT Lai Châu thông báo, các bên xem xét và chịu trách nhiệm theo thẩm quyền, cụ thể:
- Việc giải ngân chậm do lỗi về phía các chủ đầu tư không đảm bảo việc giải ngân theo kế hoạch đã đăng ký sẽ phải thực hiện việc phạt phí chậm giải ngân theo quy định của Ngân hàng Phát triển về số vốn còn lại chưa được giải ngân. Đơn vị bị phạt phí chậm giải ngân có trách nhiệm chuyển phí chậm giải ngân cho Chi nhánh NHPT Lai Châu và thông báo cho Ban QLDA Nhà máy thuỷ điện Sơn La biết về việc đã hoàn thành trách nhiệm nộp phí chậm giải ngân.
- Trường hợp Ngân hàng Phát triển không đáp ứng đủ nguồn vốn theo thông báo kế hoạch giải ngân hàng quý thì Chi nhánh phải chịu phạt phí chậm giải ngân, số tiền phạt phí chậm giải ngân được Chi nhánh NHPT Lai Châu chuyển trả cho các đơn vị theo quy định của NHPT Việt Nam.
Trong trường hợp, Nhà nước và Ngân hàng Phát triển Việt Nam có điều chỉnh, bổ sung, thay thế về cơ chế quản lý, điều hành vốn, các chế độ, quy định liên quan đến công tác giải ngân vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước thì Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lai Châu sẽ thông báo kịp thời cho các bên để thống nhất thực hiện theo quy định điều chỉnh, bổ sung.