Điều 6: Sau khi ký thoả thuận sơ bộ với người bảo lãnh phát hành chính và trước thời điểm công bố phát hành ít nhất 45 ngày, NHTMQD phải gửi cho NHNN phương án phát hành và các báo cáo tài chính của năm và tháng gần nhất.
6.1- Phương án phát hành phải thể hiện rõ:
- Các chi tiết liên quan đến trái phiếu dự định phát hành: tổng trị giá, loại ngoại tệ, thời hạn, hình thức trái phiếu (lãi suất cố định hay thả nổi) mức lãi suất và phí dự kiến, thị trường phát hành, các điều khoản về đánh giá độ tín nhiệm, bảo lãnh thanh toán, đăng ký trên thị trường chứng khoán...
- Các bên đối tác nước ngoài liên quan đến quá trình phát hành: Người (hay nhóm người) bảo lãnh phát hành chính: người tư vấn pháp lý cho người phát hành; Các Ngân hàng đại lý phát hành và thanh toán.
- Lịch trình dự kiến của việc phát hành, trong đó có các thời điểm: công bố phát hành, ký kết các văn bản chính thức, ngày hiệu lực (closing day).
- Phương án sử dụng vốn phát hành trái phiếu, hiệu quả kinh doanh và kế hoạch trả lãi, trả gốc trái phiếu; hiệu quả và khả năng trả nợ của các dự án đầu tư trung và dài hạn của các doanh nghiệp cần vay vốn ngân hàng từ nguồn phát hành trái phiếu.
Kèm theo phương án phát hành, NHTM gửi cho NHNN biên bản ghi nhớ sơ bộ ký với người bảo lãnh phát hành chính về các nội dung chủ yếu của đợt phát hành.
6.2- Các báo cáo tài chính bao gồm:
- Bảng cân đối NHTM (Bảng tổng kết tài sản)
- Báo cáo kết quả kinh doanh
- Cơ cấu và chất lượng dư nợ tín dụng
Số liệu trong các báo cáo tài chính phải có chứng nhận của cơ quan kiểm toán độc lập được NHNN thừa nhận.