Điều 10. Thu, chi tài chính của quỹ
1. Nguồn thu của quỹ:
a) Thu lãi cho vay từ các nguồn vốn của quỹ;
b) Thu lãi từ tài khoản ngân hàng của quỹ;
c) Thu lãi từ gửi phiếu tiết kiệm.
2. Chi phí của quỹ
a) Chi phí của quỹ là các khoản chi cần thiết đảm bảo cho công tác quản lý, điều hành và các hoạt động của quỹ.
b) BQL QQVV thành phố xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ của quỹ trình BQL QQVV PMU phê duyệt theo quy định.
3. Phân bổ tiền lãi thu được
Tiền lãi được dùng cho chi phí hoạt động của các Ban quản lý dự án quỹ quay vòng vốn tại các BQL QQVV PMU, BQL QQVV thành phố, BQL QQVV xã/phường (bao gồm các khoản phụ cấp, kiêm nhiệm và các khoản chi hoạt động khác…) và trích lập quỹ phòng ngừa rủi ro.
- Toàn bộ số lãi thu được (không bao gồm lãi từ khoản tín dụng tiết kiệm 30.000 đồng/thành viên/tháng) phân bổ như sau:
- 5% trích lập Quỹ phòng ngừa rủi ro;
- 35% BQL QQVV xã/phường;
- 40% BQL QQVV thành phố;
- 20% BQL QQVV PMU.
Đối với chi phí hoạt động của BQL QQVV PMU được sử dụng từ nguồn lãi vay được phân bổ, trong trường hợp thiếu, cho phép đề xuất sử dụng từ nguồn quỹ do ADB viện trợ nhưng phải đảm bảo đúng quy định, tiết kiệm và hiệu quả.
Quỹ rủi ro có thể tích lũy đến mức 50.000.000 đồng/QQVV dự án WB và 40.000.000 đồng/QQVV dự án ADB (tương ứng 10%), khi đạt được thì tạm thời không trích cho quỹ rủi ro nữa và toàn bộ số tiền thu từ lãi sẽ được phân bổ cho chi phí hoạt động của BQL QQVV các cấp theo tỷ lệ tương ứng được phân bổ nêu trên. Trong trường hợp quỹ rủi ro cần phải được sử dụng, quỹ này sau đó tiếp tục được tích lũy cho đến ngưỡng quy định (5%). Việc thực hiện này sẽ được thực hiện đến hết thời gian đóng khoản vay của dự án.
4. Chế độ kế toán, kiểm toán, báo cáo tài chính
a) Quỹ thực hiện chế độ kế toán theo quy định của pháp luật hiện hành, ghi chép đầy đủ chứng từ ban đầu, cập nhật sổ kế toán và phản ánh đầy đủ, kịp thời, trung thực, chính xác, khách quan các hoạt động kinh tế, tài chính của quỹ.
b) Năm tài chính của quỹ bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch.
c) Quỹ thực hiện quyết toán tài chính, lập và gửi báo cáo tài chính về Sở Tài chính tỉnh Quảng Bình.
d) Báo cáo tài chính
BQL QQVV xã/phường sẽ nộp báo cáo tài chính hàng tháng/quý lên BQL QQVV thành phố theo các mẫu báo cáo đã được cung cấp. BQL QQVV cấp thành phố sẽ nộp báo cáo hoạt động và báo cáo tài chính hàng quý lên BQL QQVV PMU phản ánh về giải ngân thực tế từ QQVV, một bản tóm tắt các hoạt động của quỹ trong quý đó cùng với dự toán và giá trị của khoản vay cho quý tiếp theo và những khuyến nghị cho quý tới.
5. Căn cứ vào Sổ tay quỹ quay vòng vốn; thỏa thuận thực hiện các quỹ quay vòng vốn đã được thực hiện trước đây và tình hình thực tế việc vận hành các quỹ, Hội Liên hiệp Phụ nữ thành phố Đồng Hới soạn thảo sổ tay quỹ quay vòng vốn; thỏa thuận thực hiện quỹ quay vòng vốn trình Ban quản lý Dự án Môi trường và Biến đổi khí hậu thành phố Đồng Hới phê duyệt, ký kết thực hiện.