Điều 3, Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN ngày 18/1/2006 về việc kinh doanh vàng trên tài khoản nước ngoài quy định:
“Điều kiện kinh doanh vàng trên tài khoản ở nước ngoài
1. Điều kiện chung:
a) Có hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả và quy định về quản lý rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh vàng.
b) Có ít nhất 01 năm kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu vàng.
c) Không vi phạm quy định về quản lý hoạt động kinh doanh vàng.
2. Đối với tổ chức tín dụng:
a) Có kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh vàng và huy động, cho vay bằng vàng tính đến ngày nộp đơn xin kinh doanh vàng trên tài khoản từ 01 năm trở lên.
b) Có số dư huy động vàng tính đến ngày cuối cùng của tháng gần nhất trước ngày nộp đơn xin kinh doanh vàng tên tài khoản từ 500 kg vàng trở lên.
3. Đối với doanh nghiệp kinh doanh vàng:
Có vốn tự có tối thiểu 100 tỷ đồng.”
- Điều 155, Điều 160, Mục 3 Luật Thương mại quy định:
“Điều 155. Uỷ thác mua bán hàng hoá
Uỷ thác mua bán hàng hoá là hoạt động thương mại, theo đó bên nhận uỷ thác thực hiện việc mua bán hàng hoá với danh nghĩa của mình theo những điều kiện đã thỏa thuận với bên uỷ thác và được nhận thù lao uỷ thác.