Bản án 97/2021/HS-PT — Hình sự

NHÂN DANH

NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

TÒA ÁN NHÂN DÂN CẤP CAO TẠI ĐÀ NẴNG

- Thành phần Hội đồng xét xử phúc thẩm gồm có:

Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông Mai Xuân Thành

Các Thẩm phán:

Ông Lê Tự

Ông Vũ Thanh Liêm

- Thư ký phiên tòa: Bà Nguyễn Thị Phương Liên, Thƣ ký Tòa án nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng.

- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng tham gia phiên tòa: Ông Trần Viết Tuấn, Kiểm sát viên.

Vào ngày 25 tháng 01 năm 2021, tại Trụ sở Tòa án nhân dân tỉnh Bình Định xét xử phúc thẩm vụ án hình sự thụ lý số 72/2020/TLPT-HS ngày 27 tháng 10 năm 2020 đối với bị cáo Phạm Võ Quang V bị Tòa án cấp sơ thẩm xét xử về tội “Tham ô tài sản” và “Giả mạo trong công tác”. Do có kháng cáo của bị cáo đối với Bản án hình sự sơ thẩm số 32/2020/HS-ST ngày 16 tháng 9 năm 2020 của Tòa án nhân dân tỉnh Bình Định.

- Bị cáo có kháng cáo:

PHẠM VÕ QUANG V – sinh năm: 1981 tại Bình Định; trú tại: tỉnh Bình Định; nghề nghiệp: Kế toán; trình độ văn hóa 12/12; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Không; giới tính: Nam; con ông: Phạm Quang C (chết) và con bà Võ Thị Thúy H – sinh năm 1947; vợ: Lê Vũ Tƣờng V – sinh năm: 1987; có 02 con lớn nhất sinh năm 2011, nhỏ nhất sinh năm 2016; tiền án, tiền sự: Không; Áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cƣ trú; Bị cáo tại ngoại, có mặt tại phiên tòa.

- Người bào chữa cho bị cáo:

Ông Lê Hoài S - Luật sƣ hoạt động tại Văn phòng luật sƣ T – Đoàn luật sƣ tỉnh Bình Định bào chữa cho bị cáo Phạm Võ Quang V theo luật định. Có mặt.

Trong vụ án này còn có 01 bị cáo, 01 nguyên đơn dân sự, 10 người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan, 02 người làm chứng không có kháng cáo, không bị kháng cáo, kháng nghị, Tòa án không triệu tập.

NỘI DUNG VỤ ÁN:

Theo bản án sơ thẩm nội dung vụ án được tóm tắt như sau:

Trung tâm Xúc tiến Thƣơng mại Bình Định (gọi tắt là Trung tâm) là đơn vị thuộc Sở Công Thƣơng tỉnh Bình Định. Ngày 27/6/2014, Nguyễn Thanh K đƣợc bổ nhiệm làm Giám đốc Trung tâm theo Quyết định số 94/QĐ-SCT của Giám đốc Sở Công thƣơng tỉnh Bình Định. Ngày 29/02/2016, Phạm Võ Quang V là Chuyên viên Phòng Nghiệp vụ thuộc Trung tâm đƣợc quyết định nhận nhiệm vụ phụ trách kế toán Trung tâm kể từ ngày 01/3/2016. Sau khi Nguyễn Thanh K nghỉ hƣu, từ ngày 01/9/2018 đến ngày 20/2/2019, bà Nguyễn Thị Quỳnh M là Phó Giám đốc đƣợc phân công phụ trách Trung tâm. Vào ngày 20/2/2019, bà M nhận đƣợc phiếu đối chiếu tài khoản ngày 28/01/2019, của X Bình Định thông báo số dƣ tài khoản số: 58010000723271 của Trung tâm đến thời điểm ngày 31/12/2018 thì phát hiện việc thất thoát tài chính nên yêu cầu Phạm Võ Quang V giải trình và V đã thừa nhận việc lập khống ủy nhiệm chi, ký giả chữ ký của bà M để chuyển tiền từ tài khoản của Trung tâm tại ngân hàng đến các tài khoản khác và lấy tiền sử dụng vào việc cá nhân với tổng số tiền chiếm đoạt là 167.146.908 đồng. Ngày 28/02/2019, bà M báo cáo sự việc cho Sở Công Thƣơng tỉnh Bình Định.

Ngày 21/5/2019, Giám đốc Sở Công Thƣơng tỉnh Bình Định ban hành Quyết định số 63/QĐ-SCT về việc thanh tra tình hình tài chính tại Trung tâm. Qua kết quả thanh tra phát hiện Phạm Võ Quang V có dấu hiệu tội phạm nên đã chuyển hồ sơ sang Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Bình Định để xử lý; kết quả điều tra xác định đƣợc nhƣ sau:

Trong thời gian làm kế toán từ ngày 04/4/2016 đến ngày 27/02/2019, Phạm Võ Quang V lợi dụng chức trách, nhiệm vụ đƣợc giao nảy sinh ý định chiếm đoạt tiền của Trung tâm bằng cách lập chứng từ khống (ủy nhiệm chi, giấy rút dự toán ngân sách), ký vào mục Kế toán trƣởng rồi ký giả chữ ký Chủ tài khoản, Thủ trƣởng đơn vị Trung tâm; lợi dụng khi cán bộ văn thƣ ra khỏi phòng làm việc V lén lút lấy dấu, đóng dấu của Trung tâm vào chứng từ khống rồi trực tiếp mang chứng từ đến ngân hàng, kho bạc thực hiện việc chuyển tiền từ các tài khoản của Trung tâm, gồm tài khoản số 58010000723271 tại Ngân hàng X - Chi nhánh Bình Định (X Bình Định), các tài khoản số 952721093426, 371111093426 tại Kho bạc Nhà nƣớc Bình Định và tài khoản số 00051000024016 tại Ngân hàng Y - Chi nhánh Bình Định (Y Bình Định) sang tài khoản tiền gửi số 0051000390774 của ông Võ Hoàng T mở tại Y Bình Định, tài khoản số 0051000232610 của bà Võ Thị Thúy H mở tại Y Bình Định, tài khoản số 0051000445159 của Phạm Võ Quang V mở tại Y Bình Định, tài khoản số 113000035708 của Công ty TNHH TM&DV A mở tại Ngân hàng Z - Chi nhánh Bình Định (Z Bình Định) và tài khoản số 58010000490724 của ông Nguyễn Hữu T mở tại X Bình Định, cụ thể nhƣ sau:

- Từ ngày 04/4/2016 đến ngày 31/8/2018, Phạm Võ Quang V lập khống 33 chứng từ, ký giả chữ ký của Nguyễn Thanh K, chiếm đoạt số tiền 645.185.933 đồng, gồm:

+ Lập 21 ủy nhiệm chi khống chuyển tiền từ tài khoản của Trung tâm tại X Bình Định, chiếm đoạt số tiền 435.936.502 đồng.

+ Lập 06 giấy rút dự toán ngân sách khống và 03 ủy nhiệm chi khống chuyển tiền từ các tài khoản của Trung tâm tại Kho bạc Nhà nƣớc Bình Định, chiếm đoạt số tiền 153.249.431 đồng.

+ Lập 03 ủy nhiệm chi khống chuyển tiền từ tài khoản của Trung tâm tại Y Bình Định, chiếm đoạt số tiền 56.000.000 đồng.

- Từ ngày 16/11/2018 đến ngày 27/02/2019, Phạm Võ Quang V lập khống 17 chứng từ, ký giả chữ ký của bà Nguyễn Thị Quỳnh M - Phó Giám đốc phụ trách Trung tâm, chiếm đoạt số tiền 301.910.000 đồng, gồm:

+ Lập 04 ủy nhiệm chi khống chuyển tiền từ tài khoản của Trung tâm tại X Bình Định, chiếm đoạt số tiền 60.210.000 đồng.

+ Lập 13 giấy rút dự toán ngân sách khống chuyển tiền từ tài khoản của Trung tâm tại Kho bạc Nhà nƣớc Bình Định, chiếm đoạt số tiền 241.700.000 đồng.

Nhƣ vậy, từ ngày 04/4/2016 đến ngày 27/02/2019, Phạm Võ Quang V đã thực hiện việc lập khống 50 bộ chứng từ rồi dùng các chứng từ này thanh toán, rút tiền chiếm đoạt của Trung tâm với tổng số tiền là: 947.095.933 đồng.

Toàn bộ số tiền chiếm đoạt V đã chuyển vào tài khoản của các cá nhân sau:

+ Chuyển 34 lần vào vào tài khoản tiền gửi số 0051000390774 của ông Võ Hoàng T mở tại Y Bình Định, tổng số tiền 677.635.933 đồng để trả nợ cá nhân cho ông T.

+ Chuyển 09 lần vào tài khoản số 0051000232610 của bà Võ Thị Thúy T (mẹ ruột V) mở tại Y Bình Định, tổng số tiền 166.450.000 đồng rồi sau đó V sử dụng thẻ ATM của bà T rút hết số tiền trên (bà T là ngƣời lập tài khoản ngân hàng nhƣng thẻ ATM do V quản lý, sử dụng).

+ Chuyển 05 lần vào tài khoản số 0051000445159 của Phạm Võ Quang V mở tại Y Bình Định, tổng số tiền 77.460.000 đồng rồi chiếm đoạt.

+ Chuyển 01 lần vào tài khoản số 113000035708 của Công ty TNHH TM&DV A mở tại Ngân hàng Z - Chi nhánh Bình Định (Z Bình Định) số tiền 18.350.000 đồng vào tài khoản của Công ty TNHH TM&DV A, V nói dối là chuyển nhầm rồi nhờ ông Đinh Xuân V - Phó Giám đốc Công ty TNHH TM&DV A rút tiền mặt đƣa lại cho V.

+ Chuyển 01 lần vào tài khoản số 58010000490724 của ông Nguyễn Hữu T - Chủ tiệm sửa chữa xe ô tô Hữu T, số tiền 7.200.000 đồng, V cũng nói dối là chuyển nhầm rồi nhờ ông T chuyển lại số tiền 7.200.000 đồng vào tài khoản của V.

Nhƣ vậy, Phạm Võ Quang V lập khống 50 bộ chứng từ rồi dùng các chứng từ này chuyển tiền từ tài khoản của Trung tâm sang tài khoản của các cá nhân khác rồi chiếm đoạt với tổng số tiền là 947.095.933 đồng.

Ngoài ra, Phạm Võ Quang V còn lợi dụng nhiệm vụ đƣợc giao chiếm đoạt số tiền 2.397.600 đồng do Công ty TNHH Dịch vụ Truyền thông và Xúc tiến Thƣơng mại T, có địa chỉ tại Thành phố Hồ Chí Minh thanh toán cho Trung tâm về khoản tiền hỗ trợ trong quá trình tổ chức Hội chợ Hàng Việt Nam chất lƣợng cao năm 2017.

Về trách nhiệm của ông Nguyễn Thanh K - Giám đốc Trung tâm xúc tiến Thƣơng mại Bình Định: Trong thời gian từ ngày 04/4/2016 đến tháng 4/2018, Phạm Võ Quang V sử dụng thủ đoạn lập khống chứng từ, ký giả chữ ký ông Nguyễn Thanh K tiến hành chuyển tiền từ các tài khoản của Trung tâm sang tài khoản tiền gửi của các cá nhân khác sau đó chiếm đoạt. Cho đến tháng 4/2018, khi V chuyển tiền vào tài khoản của ông Nguyễn Hữu T thì ông T gọi điện thoại báo cho ông Phan Văn T1 - Trƣởng phòng Phòng Tổng hợp của Trung tâm về việc Trung tâm chuyển số tiền 7.200.000 đồng cho ông T trong khi ông T không có việc sửa chữa xe ô tô cho Trung tâm tại thời điểm đó. Sau đó, ông T1 báo lại sự việc cho Nguyễn Thanh K biết. Nguyễn Thanh K đã trực tiếp hỏi Phạm Võ Quang V về việc này thì V thú nhận là do V nợ tiền của một số cá nhân bên ngoài phải trả gấp nên V đã lập chứng từ khống, lén lút sử dụng con dấu của Trung tâm, hợp thức hóa chứng từ chuyển tiền của Trung tâm ra tài khoản bên ngoài để lấy tiền trả nợ với tổng số tiền là 200.000.000 đồng.

Khi biết đƣợc sự việc, Nguyễn Thanh K yêu cầu V trả lại tiền cho Trung tâm nhƣng lúc này V không có tiền, nên ông K đã nhờ ông T1 dẫn đến nhà bà Võ Thị Thúy T - mẹ của V ở phƣờng Nguyễn Văn Cừ để thông báo cho bà T biết về sai phạm của V. Do bà T đề nghị xin đƣợc nộp lại số tiền mà V đã chiếm đoạt trả lại cho Trung tâm, đồng thời xin không xử lý sai phạm của V. Nguyễn Thanh K nhận thấy sự việc đã đƣợc khắc phục và V hứa sẽ sửa chữa khuyết điểm, không để xảy ra nữa. Bản thân ông K chuẩn bị nghỉ hƣu, không muốn ảnh hƣởng đến đơn vị nên ông K đã tự ý bỏ qua việc làm sai phạm của V, cũng nhƣ không báo cáo sự việc với tập thể cơ quan và đơn vị chủ quản là Sở Công thƣơng tỉnh Bình Định để xem xét, xử lý sai phạm của V theo quy định của pháp luật.

Sau khi bị phát hiện, điều tra Phạm Võ Quang V đã nộp đủ số tiền 949.493.533 đồng đã chiếm đoạt nhằm khắc phục hậu quả.

Tại Kết luận giám định số 325/PC09, ngày 10/02/2020 của Phòng Kỹ thuật hình sự Công an tỉnh Bình Định kết luận: Hình dấu tròn mực đỏ có nội dung “TRUNG TÂM XÚC TIẾN THƢƠNG MẠI BÌNH ĐỊNH” trên mẫu cần giám định và mẫu so sánh do Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Bình Định thu thập là do cùng một con dấu đóng ra; chữ ký đứng tên Nguyễn Thanh K, Nguyễn Thị Quỳnh M trên mẫu cần giám định và mẫu so sánh là không do cùng một ngƣời ký ra.

Về số tiền V chiếm đoạt chuyển khoản cho Võ Hoàng T 34 lần với số tiền là 677.635.933 đồng đƣợc dùng vào việc trả nợ cho cá nhân Võ Hoàng T.

Theo lời khai của Phạm Võ Quang V: Khoảng năm 2015, khi chơi đá bóng với Võ Hoàng T, V nghe T nói nên biết T có chơi cá độ bóng đá qua mạng Internet nhƣng không biết rõ T chơi nhƣ thế nào, với ai, trên trang mạng nào. V đã nhờ T đặt cƣợc cá độ giúp cho V một số trận bóng đá ở Châu Âu với số tiền đặt cƣợc mỗi lần từ 200.000 đồng đến 300.000 đồng nhƣng không nhớ rõ đặt cƣợc bao nhiêu lần với tổng số tiền là bao nhiêu. Ngoài ra, V không chơi cá độ bóng đá với ai khác. Số tiền 677.635.933 đồng mà V chiếm đoạt của Trung tâm, chuyển vào tài khoản của T nói trên là đều nhằm mục đích trả nợ cho T vì V nhiều lần mƣợn tiền của T để nhờ T đặt cƣợc cá độ bóng đá và đƣa mẹ của V đi khám chữa bệnh và khắc phục trả lại cho Trung tâm một phần; việc V mƣợn tiền của T, trả nợ cho T thông qua trao đổi, thỏa thuận miệng và V cũng không nói rõ cho T biết nguồn gốc của các khoản tiền này.

Tại bản cáo trạng số 30/CT-VKS ngày 18/6/2020 Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Bình Định đã truy tố bị cáo Phạm Võ Quang V về tội “Tham ô tài sản” theo điểm a khoản 3 Điều 353 BLHS và tội “Giả mạo trong công tác” theo điểm b khoản 4 Điều 359 BLHS; Bị cáo Nguyễn Thanh K về tội “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” theo điểm c khoản 2 Điều 360 BLHS.

Với nội dung nêu trên tại bản án hình sự sơ thẩm số 32/2020/HS-ST ngày 16-9 -2020 của Tòa án nhân dân tỉnh Bình Định đã quyết định:

Tuyên bố: Bị cáo Phạm Võ Quang V phạm tội “Tham ô tài sản” & “Giả mạo trong công tác”.

Bị cáo Nguyễn Thanh K phạm tội “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng”.

Căn cứ vào: Điểm a khoản 3 Điều 353; Điểm b khoản 4 Điều 359; các điểm b, s khoản 1 Điều 51; khoản 2 Điều 51; điểm g khoản 1 Điều 52; Điều 54; Điều 55 Bộ luật hình sự.

Xử phạt: Bị cáo Phạm Võ Quang V 08 (Tám) năm tù về tội “Tham ô tài sản”; 07 (Bảy) năm tù về tội “Giả mạo trong công tác”. Buộc bị cáo Phạm Võ Quang V chấp hành hình phạt chung cho cả hai tội là 15 (Mƣời lăm) năm tù. Thời hạn chấp hành hình phạt tù tính từ ngày bắt đi thi hành án.

Căn cứ vào: Điểm c khoản 2 Điều 360; điểm b, s khoản 1, khoản 2 Điều 51; Điều 54; Điều 65 BLHS.

Xử phạt: Bị cáo Nguyễn Thanh K 12 (Mƣời hai) tháng tù nhƣng cho hƣởng án treo, thời gian thử thách 24 tháng, tính từ ngày tuyên án sơ thẩm 16/9/2020.

Bản án còn quyết định về án phí và quyền kháng cáo theo quy định của pháp luật.

Ngày 29 tháng 9 năm 2020 bị cáo Phạm Võ Quang V kháng cáo xin giảm nhẹ hình phạt.

Tại phiên tòa phúc thẩm, bị cáo Phạm Võ Quang V vẫn giữ nguyên kháng cáo xin giảm nhẹ hình phạt.

Đại diện Viện kiểm sát nhân dân cấp cao tại Đà Nẵng đề nghị Hội đồng xét xử không chấp nhận đơn kháng cáo của bị cáo.

Ngƣời bào chữa cho bị cáo Phạm Võ Quang V đề nghị hội đồng xét xử chấp nhận đơn kháng cáo của bị cáo sửa án sơ thẩm theo hƣớng giảm một phần hình phạt cho bị cáo.