Bản án 68/2019/HS-ST — Hình sự

NỘI DUNG VỤ ÁN:

Theo"các"tài"liệu"có"trong"hồ"sơ"vụ"án"và"diễn"biến"tại"phiên"tòa,"nội"dung" vụ"án"được"tóm"tắt"như"sau:" Công"ty"TNHH"MB"Việt"Nam"(sau"đây"viết"tắt"là"Công"ty"MB"Việt"Nam) là"công"ty"100%"vốn"nước"ngoài,"được"thành"lập"và"hoạt"động"theo"Giấy"phép" đầu"tư"số"1103/GP"ngày"12/01/1995"của"Ủy"ban"Nhà"nước"về"hợp"tác"đầu"tư"và" Giấy" chứng" nhận" đầu" tư" số" 451043000307" ngày" 18/11/2014" UBND" tỉnh" Tây" Ninh."Trụ"sở"chính"công"ty"tại"Khu"phố"7,"phường"3,"thành"phố"Tây"Ninh,"tỉnh" Tây"Ninh;"ngành"nghề"kinh"doanh"là"sản"xuất"và"gia"công"hàng"may"mặc;"vốn" điều"lệ"24"tỷ"đồng;"người"đại"diện"theo"pháp"luật"là"ông"Kang"Young"KK,"quốc" tịch"Hàn"Quốc."Công"ty"có"01"Chi"nhánh"tại"địa"chỉ"Phòng"10,"tầng"trệt,"Chung" cư"An"Sương,"phường"Trung"Mỹ"Tây,"Quận"12,"Thành"phố"Hồ"Chí"Minh;"Chi" nhánh"do"Đoàn"Thị"Kiều"O"phụ"trách"(không"có"nhân"viên)"và"thực"hiện"công" việc"xuất"nhập"khẩu"của"Công"ty"MB"Việt"Nam." Ngày"07/6/2016,"Công"ty"MB"Việt"Nam"mở"Tờ"khai"hải"quan"điện"tử"số" 100894022020/E21"tại"Chi"cục" Hải"quan" Quản" lý" hàng" đầu"tư,"khai"báo" nhập" khẩu" lô" hàng" là" nguyên" phụ" liệu" may" mặc," chứa" trong" 2" container" số" DJLU5201908"và"DJLU5010012"tại"cảng"Cát"Lái"Thành"phố"Hồ"Chí"Minh."Tờ" khai"được"phân"luồng"vàng"và"đã"được"thông"quan." Cùng" ngày" 07/6/2016," Chi" cục" Hải" quan" Quản" lý" hàng" đầu" tư"ra" Quyết" định"số"347/QĐ-ĐT"về"việc"tạm"dừng"đưa"hàng"hóa"qua"khu"vực"giám"sát"đối" với"lô"hàng"nêu"trên"để"kiểm"tra"thực"tế"hàng"hóa." Ngày"08/6/2016,"Công"ty"MB"Việt"Nam"có"Công"văn"số"8/616-TCNH"gửi" Đại"lý"hãng"tàu"Hải"Bằng"và"Chi"cục"Hải"quan"Quản"lý"hàng"đầu"tư,"về"việc"từ" chối"nhận"lô"hàng,"do"phía"người"gửi"hàng"có"email"thông"báo"gửi"nhầm"hàng." Ngày" 16/6/2016," Chi" cục" Hải" quan" Quản" lý" hàng" đầu" tư" ra" quyết" định" khám"xét"hành"chính,"đối"với"2"cont"hàng"hóa"của"Công"ty"MB"Việt"Nam." "

Cùng"ngày"16/6/2016,"Công"ty"MB"Việt"Nam"có"“Thư"phúc"đáp”"gửi"Chi" cục"Hải"quan"Quản"lý"hàng"đầu"tư,"khẳng"định"lô"hàng"là"do"nhầm"lẫn,"theo"đó" Công"ty"không"có"thẩm"quyền"với"lô"hàng"trên"và"không"tham"dự"việc"kiểm"tra" thực"tế"lô"hàng."

Ngày"17,"18,"19/6/2016,"Chi"cục"Hải"quan"Quản"lý"hàng"đầu"tư"phối"hợp" với" C46" Bộ" Công" an," Cục" Điều" tra" chống" buôn" lậu" -" Tổng" cục" Hải" quan" và"" Công"ty"Cổ"phần"Giám"định"Thương"mại"Bảo"Linh"tiến"hành"khám"xét"02"cont" nói"trên."Kết"quả"khám"xét,"xác"định"hàng"hóa"gồm:"Phụ"T"ô"tô"các"loại"đã"qua" sử" dụng" (chất" lượng" còn" lại" 30-45%):" 7.965" chi" tiết" (chiếc/cụm/cái);" Đồ" gia" dụng"các"loại:"6.459"chi"tiết"(bộ/chiếc/lõi):"Loại"đã"qua"sử"dụng"(chất"lượng"còn" lại"40-70%):"3.207"chiếc;"Hàng"mới"100%:"3.252"chiếc;"Thiết"bị"điện"tử"các"loại" đã"qua"sử"dụng"(chất"lượng"còn"lại"35-70%):"758"chiếc;"Mỹ"phẩm"các"loại"(mới" 100%):" 17.226" sản" phẩm;" Thiết" bị" massage," trị" liệu" (mới" 100%):" 148" chiếc;" Thực" phẩm" chức" năng," sâm" đóng" chai," nấm" linh"chi," thuốc" chống" say" tàu" xe," dưỡng"da"(mới"100%):"10.296"sản"phẩm."

Tổng"cộng"gồm"42.880"chi"tiết"(chiếc/cụm/cái/lõi/bộ/chai/lọ/kg),"toàn"bộ" số" hàng" này" nằm" trong" Danh" mục" hàng" hóa" cấm" nhập" khẩu" và" nhập" khẩu" có" điều"kiện"được"quy"định"tại"điểm"7"-"mục"II"-"Phụ"lục"I"ban"hành"kèm"theo"Nghị" định"187/2013/NĐ-CP"ngày"20/11/2013"của"Chính"phủ.""

Ngày"03/4/2017,"Hội"đồng"định" giá"tài"sản"trong"tố"tụng" hình"sự"Thành" phố"Hồ"Chí"Minh"có"kết"luận"định"giá"tài"sản"số"2593/STC-HĐĐGTS-BVG,"kết" luận:"Giá"trị"hàng"chứa"trong"02"container"nêu"trên,"tại"thời"điểm"tháng"6/2016"là" 6.080.259.000" đồng" (sáu tỷ, không trăm tám mươi triệu, hai trăm năm mươi chín nghìn đồng)."Bút"lục"số"32"-"45)."

Kết" quả" điều" tra" về" việc" vận" chuyển," nhập" khẩu" 2" container" hàng" số" DJLU5201908" và" DJLU5010012" theo" tờ" khai" hải" quan" số" 100894022020/E21" ngày"07/6/2016 tại"Chi"cục"Hải"quan"Quản"lý"hàng"đầu"tư,"như"sau:"

Tại"Công"ty"MB"Việt"Nam,"ông"KangYoung"KK"-"Tổng"Giám"đốc"và"Đ" Thị"Kiều"O"xác"định:"02"container"hàng"số"DJLU5201908"và"số"DJLU5010012" theo" Tờ"khai" hải"quan"số"100894022020/E21"bị"bắt" giữ"ngày"07/6/2016" và"08" container"hàng"có"trọng"lượng"115.220"kg,"tổng"trị"giá"trên"tờ"khai"hải"quan"là" 1.028.867.847" đồng" do" O" mở" tờ" khai" nhập" khẩu" từ" ngày" 06/4/2016" đến" ngày" 27/5/2016"không"nhập"kho,"không"phải"hàng"của"Công"ty"MB"Việt"Nam"nhập"để" gia"công," xuất"khẩu."Đoàn"Thị" Kiều"O"tự"ý" mở"tờ"khai" nhập"khẩu."Ông" Kang" Young"KK"và"các"nhân"viên"khác"ở"Công"ty"MB"Việt"Nam"không"biết,"không" chỉ"đạo"O"nhập"khẩu"các"lô"hàng"này.

Công"ty"Cổ"phần"Transimex"là"đại"lý"của"hãng"tàu"DongJin"(Hàn"Quốc)" xác"nhận:"Ngày"06/6/2016"hãng"tàu"DongJin"vận"chuyển"02"container"hàng"số" DJLU5201908"và"DJLU5010012"từ"Hàn"Quốc"về"Việt"Nam,"giao"cho"Công"ty" TNHH" Thương" mại" Dịch" vụ" giao" nhận" vận" tải" Hải" Bằng." Người" gửi" hàng" là" Đinh" Thị" Thúy" -" Giám" đốc" Công" ty" OCS" có" địa" chỉ" No" 106," #" Gyeongwon-daero,"Bupyeong,"Incheon-si,"Korea."" " Công"ty"TNHH"Thương"mại"Dịch"vụ"giao"nhận"vận"tải"Hải"Bằng"(Công"ty" Hải"Bằng)"xác"nhận:"Ngày"06/6/2016,"sau"khi"nhận"được"thông"báo"từ"hãng"tàu" DongJin"và"liên"hệ"với"đại"lý"gửi"hàng"là"JJ"Transportation"tại"Hàn"Quốc,"căn"cứ" thông"tin"trên"hồ"sơ,"Công"ty"Hải"Bằng"gửi"thông"báo"qua"email"và"được"Đ"Thị" Kiều"O"-"Công"ty"MB"Việt"Nam"xác"nhận"là"người"nhận"02"container"hàng"số" DJLU5201908" và" DJLU5010012" được" gửi" từ" Hàn" Quốc." Từ" ngày" 07" đến" 08/6/2016"Công"ty"Hải"Bằng"nhận"được"một"số"thông"báo"thay"đổi"thông"tin"hàng" hóa"nên"Công"ty"chưa" nhận" Lệnh"giao" hàng"từ"hãng"tàu,"cũng"chưa" giao" Lệnh" giao"hàng"cho"Công"ty"MB"Việt"Nam."Ngày"09/6/2016"Công"ty"Hải"Bằng"nhận" được"email"của"đại"lý"JJ"Transportation,"đính"kèm"là"01"file"văn"bản,"dưới"dạng" email" đứng" tên" Công" ty" Tabitha" Appapel" gửi" cho" Công" ty" Hải" Bằng" vào" lúc" 12h36"ngày"07/8/2016,"nội"dung:"Tabitha"có"gửi"01"lô"hàng"đến"Việt"Nam"thông" qua"hãng"tàu"DongJin."Do"nhầm"lẫn,"Tabitha"đề"nghị"điều"chỉnh"người"nhận"hàng" là"IMPORT"EXPORT"CO"KENG"BUNTHY.,"LTD,"địa"chỉ"tại"Campuchia"(Công" ty"Hải"Bằng"không"trực"tiếp"nhận"mail"của"Công"ty"Tabitha)."" Sau"khi"vụ"án"xảy"ra,"Cơ"quan"điều"tra"đã"khởi"tố"bị"can"đối"với"Đoàn"Thị" Kiều"O"về"hành"vi"buôn"lậu"nhưng"O"bỏ"trốn,"đến"ngày"27/7/2017"O"bị"bắt"theo" lệnh"truy"nã."Trong"quá"trình"điều"tra,"bị"can"Đ"Thị"Kiều"O"khai"nhận"như"sau:" Khoảng"tháng"5/2016,"anh" Lê"Văn"Tiến"(công"chức" Hải"quan"tại"Chi"cục" Hải" quan"Quản"lý"hàng"đầu"tư)"gặp"O"nói"bạn"Tiến"là"Phạm"Việt"Đ"có"lô"hàng"muốn" nhập"về"Việt"Nam,"nhờ"O"đứng"tên"Công"ty"MB"Việt"Nam"khai"báo"hải"quan." Sau"đó,"anh"Tiến"trực"tiếp"giới"thiệu"Đ"với"O;"Đ"nhờ"O"đứng"tên"Công"ty"MB" Việt" Nam" khai" báo" hải" quan" nhập" lô" hàng" gồm" 02" container," O" chỉ" có" trách" nhiệm"mở"tờ"khai,"Đ"chịu"trách"nhiệm"thuê"xe,"lấy"hàng,"mỗi"container"Đ"trả"cho" O"15"triệu"đồng;"O"đồng"ý"và"đưa"cho"Đ"bill"tàu"có"thông"tin"về"Công"ty"MB" Việt" Nam" và" các" loại" nguyên" phụ" liệu" công" ty" thường" nhập" để" Đ" biết." Ngày" 05/6/2016,"Đ"gặp"O"thông"báo"hàng"sắp"về"Việt"Nam,"khi"nhận"được"thông"tin" từ"đại" lý" giao" nhận"thì"khai"báo" hải"quan."Ngày"06/6/2016,"Công"ty" Hải"Bằng" gửi"email"cho"O"thông"tin"về"lô"hàng"gồm"02"container"do"hãng"tàu"Dongjin"gửi" đến"Công"ty"MB"Việt"Nam,"thông"qua"đại"lý"vận"chuyển"là"JJ"Transportation"tại" Hàn"Quốc."Khoảng"13"giờ"ngày"07/6/2016,"O"sử"dụng"chữ"ký"số"của"Công"ty" MB"Việt"Nam"mở"Tờ"khai"nhập"khẩu"hàng"hóa"số"100894022020/E21"và"truyền" dữ"liệu"đến"Chi"cục"Hải"quan"Quản"lý"hàng"đầu"tư."Do"tờ"khai"được"phân"luồng" vàng,"O"nhờ"bạn"là"chị"Hàng"Thị"Thùy"Linh"đến"Chi"cục"Hải"quan"Quản"lý"hàng" đầu"tư"để"xin"thông"quan"lô"hàng"khi"chưa"có"hồ"sơ"(gồm tờ khai và vận đơn, lệnh giao hàng)."Sau"đó"chị"Linh"gọi"điện"báo"cho"O"biết"việc"cơ"quan"Hải"quan"yêu" cầu"kiểm"tra"hồ"sơ"giấy."Do"không"có"hồ"sơ"về"lô"hàng"nên"O"điện"báo"cho"Đ"biết;" Đ"gặp"O,"giới"thiệu"O"với"Đậu"Đình"Th"và"nói"Th"là"chủ"lô"hàng."Th,"Đ"bàn"với"O" làm"thủ"tục"từ"chối"nhận"hàng"với"lý"do"hàng"bị"gửi"nhầm."Ngày"08/6/2016,"O" mạo"chữ"ký"ông"Kang"Young"KK"-"Giám"đốc"Công"ty"MB"Việt"Nam"soạn"công" văn"từ"chối"nhận"hàng"gửi"Chi"cục"Hải"quan"Quản"lý"hàng"đầu"tư." Ngày"09/6/2016,"Đ"dẫn"O"đến"Văn"phòng"của"luật"sư"Phan"Thông"Anh"để" nhờ"tư"vấn"giải"quyết."Nhân"viên"của"Phan"Thông"Anh"là"chị"Quan"Ái"Như"đã" giúp"O"soạn"thảo"Thư"phúc"đáp"đề"ngày"13/6/2016"và"Bản"tường"trình"đề"ngày" " 16/6/2016,"O"mạo"chữ"ký"của"ông"Kang"Young"KK"đóng"dấu"Công"ty"MB"Việt" Nam"gửi"cơ"quan"Hải"quan"để"giải"trình"và"từ"chối"nhận"02"container"hàng"đã"mở" tờ"khai"ngày"07/6/2016."

Trong"thời"gian"này,"Đậu"Đình"Th"có"giới"thiệu"O"với"Đinh"Thị"Thúy,"là" người"gửi"02"container"hàng"số"DJLU5201908"và"DJLU5010012"từ"Hàn"Quốc"về" cho"Th"và"bàn"cách"lấy"lại"lô"hàng."Sau"đó"Đ"gọi"điện"thoại"cho"O"nói"đã"nhờ"Tôn" Thất"Thanh"T"nhận"ủy"quyền"làm"việc"với"cơ"quan"Hải"quan,"bảo"O"liên"hệ"với"T" lấy"thông"tin"để"đưa"cho"Đinh"Thị"Thúy"làm"hồ"sơ"ủy"quyền."Vài"ngày"sau,"Đ"đưa" cho"O"01"bộ"hồ"sơ"bằng"tiếng"Hàn"Quốc,"nói"O"đưa"cho"T"đi"dịch"công"chứng." Tiếp"đó,"khi"O"bị"cơ"quan"điều"tra"triệu"tập"làm"việc,"Đ"cho"O"địa"chỉ"nhà"Th"để" O"đến"yêu"cầu"Th"giải"quyết."Th"bảo"O"bỏ"trốn"một"thời"gian"và"đưa"địa"chỉ"nhà" bạn"của"Th"là"Trương"Hoàng"X"tại"Quận"9,"Thành"phố"Hồ"Chí"Minh"để"O"đến"ở." O"đã"kể"cho"X"biết" việc"O" nhập" hàng"cho"Th;"X" nói"sẽ" giúp"O" với"chi" phí" là" 100.000"USD,"sau"đó"yêu"cầu"chi"150.000"USD."O"điện"thoại"thông"báo"cho"Đ," Đ"nói"đã"đưa"cho"X"tổng"cộng"100.000"USD."O"điện"thoại"lại"được"X"xác"nhận" đã"nhận"100.000"USD"của"Đ."X"biết"O"bị"truy"nã"nhưng"vẫn"cho"O"ở"nhờ."Đến" 02/9"O"không"ở" nhà"X" nữa" mà"bỏ"đi" lang"thang" nhiều" nơi"để"trốn" (bút" lục"số" 1860-1867)."

Ngoài"lô"hàng"gồm"02"container"số"DJLU5201908"và"DJLU5010012"nêu" trên,"Đ"Thị"Kiều"O"còn"khai"nhận:"Công"ty"MB"Việt"Nam"nhập"hàng"để"gia"công" xuất" khẩu" nên" không" phải" chịu" thuế" nhập" khẩu" và" khi" mở" tờ" khai" hải" quan" thường"được"thông"quan"luồng"xanh"hoặc"luồng"vàng"(chỉ"kiểm"tra"hồ"sơ"nhập" khẩu,"không"kiểm"tra"thực"tế"hàng"hóa)."Lợi"dụng"việc"này,"từ"ngày"06/4/2016" đến"27/5/2016"O"đã"sử"dụng"pháp"nhân"Công"ty"MB"Việt"Nam"mở"08"tờ"khai" hải" quan" điện" tử" nhập" khẩu" 08" container" hàng" hóa" không" biết" chủng" loại," số" lượng" và" nguồn" gốc" xuất" xứ" nhưng" khai" báo" là" nguyên" phụ" liệu" may" mặc" và" toàn"bộ"số"hàng" hóa" này"đã"được"thông"quan,"không"chịu"thuế" nhập"khẩu."Cụ" thể:"

-"Tờ"khai"số"100841105150"ngày"29/4/2016,"nhập"khẩu"01"container"cho" Phạm"Việt"Đ;"trọng" lượng" hàng" hóa"18.573"kg,"trị" giá"khai"báo" là"56.629.347" đồng;"O"được" Phạm" Việt"Đ"thỏa" thuận" trả"công"15.000.000"đồng" nhưng"chưa" nhận"tiền;"

-" 03" Tờ" khai" gồm:" số" 100807133710" ngày" 6/4/2016," số" 100809868830" ngày" 7/4/2016," số" 100814047240" ngày" 11/4/2016" nhập" khẩu" 03" container"cho" Phan" D" -" Giám" đốc" Công" ty" TNHH" Một" thành" viên" Dấu" Ấn" Tinh" Hoa;" tổng" trọng"lượng"hàng"hóa"19.447"kg,"trị"giá"khai"báo"là"231.369.606"đồng;"O"được" Phan"D"trả"công"30.000.000"đồng;"

-"04"Tờ"khai" gồm:"số"100809060920"ngày"07/4/2016,"số"100816854460" ngày" 12/4/2016," số" 100816809330" ngày" 13/4/2016," số" 100879898600" ngày" 27/5/2016"nhập"khẩu"04"container"cho"người"có"tên"là"Nga"không"biết"địa"chỉ;" tổng"trọng"lượng"hàng"hóa"77.200"kg,"trị"giá"khai"khai"báo"là"740.868.893"đồng;" O"được"chủ"hàng"trả"công"40.000.000"đồng."" " Trong"quá"trình"điều"tra"vụ"án,"các"đối"tượng"liên"quan"đến"hành"vi"của"Đ" Thị"Kiều"O"đều"không"khai"nhận"nội"dung"sự"việc"như"Đ"Thị"Kiều"O"khai"báo" nêu"trên." Anh"Lê"Văn"Tiến"khai:"Khoảng"tháng"2-3/2016,"anh"Tiến"và"Đ"Thị"Kiều" O"đang"ngồi"uống"cà"phê"tại"quán"thì"Phạm"Việt"Đ"gọi"điện"rủ"đi"uống"cà"phê" nên"anh"Tiến"bảo"Đ"đến"ngồi"cùng"và"giới"thiệu"O"là"nhân"viên"phụ"trách"xuất" nhập"khẩu,"làm"thủ"tục"hải"quan"cho"Công"ty"MB"Việt"Nam"tại"Chi"cục"Hải"quan" Quản"lý"hàng"đầu"tư;"anh"Đ"và"O"làm"quen,"trao"đổi"số"điện"thoại"của"nhau,"anh" Tiến"không"đề"nghị"O"làm"công"việc"gì,"không"đề"nghị"nhập"khẩu"hàng"thông" qua"Công"ty"MB"Việt"Nam." Phạm"Việt"Đ khai:"Đ"quen"O"qua"giới"thiệu"của"anh"Lê"Văn"Tiến"(công" chức" Đội" kiểm" soát" hải" quan," thuộc" Cục" Hải" quan" Thành" phố" Hồ" Chí" Minh)." Khoảng"tháng"5/2016,"Đậu"Đình" Th" nhờ" Đ"giới"thiệu" người" làm" dịch" vụ"khai" thuê"hải"quan"để"nhập"hàng"từ"Hàn"Quốc"về."Đ"cho"Th"số"điện"thoại"của"O"để" liên"hệ"và"trao"đổi"công"việc."Đ"cũng"điện"cho"O"giới"thiệu"Th"liên"hệ"để"nhờ"O" làm" thủ" tục" hải" quan." Ngày" 08/6/2016," O" có" gặp" Đ" nói" việc" mở" tờ" khai" nhập" hàng"cho"Th"bị"kiểm"tra"hồ"sơ."Đ"gọi"điện"cho"Th"thì"Th"xác"nhận"02"cont"là"của" Th" nhưng" có" sự" nhầm" lẫn" trong" quá" trình" gửi" hàng" (hàng" gửi" đi" Campuchia" nhưng"gửi"nhầm"cho"Công"ty"MB"Việt"Nam)."Sau"đó"Đ"có"gặp"Th"yêu"cầu"phải" đứng"ra" giải"quyết" việc" này"cho"O;"theo"đề"nghị"của"O,"Đ"có"đưa"Th"đến"gặp" Luật"sư"Phan"Thông" Anh" nhờ"tư"vấn"về" việc" gửi" nhầm" hàng" hóa"của"Công"ty" MB"Việt"Nam"(bút"lục"số"1883-1893)." Đậu"Đình"Th"khai:" Khoảng"tháng"6/2016,"Phạm"Việt"Đ"giới"thiệu"Đ"Thị" Kiều"O"với"Th"và"nói"ngày"07/6/2016"O"mở"tờ"khai"nhập"khẩu"02"container"hàng" hóa"từ"Hàn"Quốc,"nhưng"không"phải"là"hàng"hóa"chuyên"dùng"may"mặc"như"trên" tờ"khai"hải"quan,"hiện"đang"bị"tạm"giữ,"hãng"tàu"vận"chuyển"đã"có"thông"báo"gửi" nhầm"hàng."Đ"và"O"nhờ"các"mối"quan"hệ"bên"Hàn"Quốc"của"Th"để"tìm"hiểu"và"hỏi" giúp"thông"tin"về"công"ty"tại"Hàn"Quốc"gửi"nhầm"hàng"về"Công"ty"MB"Việt"Nam" nơi"O"làm"việc"và"tìm"cách"xử"lý."O"điện"thoại"cho"Th"nhiều"lần"và"tới"nhà"riêng" gặp" để" nhờ" giúp" đỡ" nhưng" Th" không" giúp" được" gì." Th" thừa" nhận" có" quen" biết" Đinh"Thị"Thúy"từ"trước,"nhưng"không"thừa"nhận"cùng"Thúy,"Đ"bàn"cách"nhờ"Tôn" Thất"Thanh"T"nhận"ủy"quyền"từ"Đinh"Thị"Thúy"để"soạn"văn"bản"giải"trình"và"xin" nhận"lại"02"container"hàng"với"cơ"quan"Hải"quan"như"lời"khai"của"Đoàn"Thị"Kiều" O."Th"không"thừa"nhận"là"chủ"hàng"đối"với"02"container,"không"bàn"bạc"gì"với" O,"Đ"về"việc"nhập"khẩu"02"container"này,"không"gửi"O"đến"nhà"Trương"Hoàng" X"để"trốn"(bút"lục"số"1900-1914)." Trương"Hoàng"X"khai:"Đầu"tháng"7/2016,"Phạm"Việt"Đ"có"điện"thoại"cho" X"nhờ"tìm"hoặc"thuê"giúp"một"chỗ"để"cho"người"chị"(sau"này"biết"là"O)"đến"ở" nhờ"một"thời"gian."X"cho"Đ"số"điện"thoại"của"Võ"Thị"Mỹ"(tên"thường"gọi"là"My" -"bạn"gái"X)"đang"ở"nhà"X"tại"số"nhà"190/68"Nguyễn"Xiển,"Quận"9"để"liên"lạc." Sau"đó"O"đến"ở"cùng"với"My."X"thường"xuyên"ra"tỉnh"Bình"Thuận"làm"việc"nên" chỉ"gặp"O"vài"lần."Không"biết"O"đang"trốn"truy"nã."Đến"tháng"9/2016,"O"không"ở" nhà" X" nữa" thì" O" mới" điện" nói" cho" X" biết" đang" bị" truy" nã" về" tội" Buôn" lậu" và" " nhiều" lần" điện" thoại" nhờ" X" giúp" đỡ" nhưng" X" không" giúp" được" gì" (bút" lục" số" 1927-1938)."

Kết"quả"đối"chất"giữa"Đ"Thị"Kiều"O"với"Phạm"Việt"Đ;"Đ"Thị"Kiều"O"với" Đậu" Đình" Th;" Đoàn" Thị" Kiều" O" với" Trương" Hoàng" X;" Trương" Hoàng" X" với" Phạm"Việt"Đ;"Phạm"Việt"Đ"với"Đậu"Đình"Th,"các"bên"đều"giữ"nguyên"lời"khai" của"mình"(bút"lục"số"2101"-"2117).""

Đối"với"ông"Phan"D"-"Giám"đốc"Công"ty"TNNHH"Một"thành"viên"Dấu"Án" Tinh"Hoa,"thừa"nhận"như"sau: Ông"D"thỏa"thuận"với"Đ"Thị"Kiều"O"để"O"dùng" pháp"nhân"Công"ty"MB"Việt"Nam"nhập"khẩu"03"container"hàng"theo"Tờ"khai"số" 100807133710" ngày" 06/4/2016," số" 100809868830" ngày" 07/4/2016," số" 100814047240" ngày"11/4/2016,"tổng"trọng" lượng" hàng" hóa" là"19.447"kg."Việc" nhập" hàng"do" một" người" Hàn"Quốc"tên" là"Yang" nhờ"D" nhập" hộ" là" hành" lý"cá" nhân" từ" Hàn" Quốc" về" Việt" Nam" cho" 03" người" Hàn" Quốc" đang" sinh" sống" tại" Thành"phố"Hồ"Chí"Minh"nhưng"không"nhớ"tên,"địa"chỉ"người"nhận"hàng."D"đã" nhận"03"container"hàng"và"trả"cho"O"tổng"số"tiền"công"theo"thỏa"thuận"là"30"triệu" đồng."Quá"trình"điều"tra"vụ"án,"Đoàn"Thị"Kiều"O"khai"báo"Phạm"Việt"Đ,"Đậu" Đình"Th"là"chủ"số"hàng"hóa"nêu"trên"và"sử"dụng"tiền"lôi"kéo"O"phạm"tội;"sau"khi" O"phạm"tội"thì"Đậu"Đình"Th"và"Trương"Hoàng"X"là"người"bố"trí"chỗ"ở"cho"O"bỏ" trốn."Tuy" nhiên," Phạm" Việt"Đ,"Đậu" Đình" Th" và" Trương" Hoàng"X" không"thừa" nhận"lời"khai"của"Đoàn"Thị"Kiều"O,"do"đó"chưa"có"đủ"cơ"sở"kết"luận"Phạm"Việt" Đ,"Đậu"Đình"Th" là"đối"tượng"chủ" mưu," lôi"kéo"O"thực"hiện" việc"khai"báo"hải" quan"gian"dối"để"nhập"lậu"hàng"hóa;"chưa"có"đủ"cơ"sở"kết"luận"Đậu"Đình"Th"và" Trương"Hoàng"X"thực"hiện"hành"vi"che"giấu"tội"phạm."

Đ"Thị"Kiều"O"khai"nhận"từ"ngày"06/4/2016"đến"27/5/2016"O"đã"sử"dụng" pháp"nhân"Công"ty"MB"Việt"Nam"mở"08"tờ"khai"điện"tử"khai"báo"là"nguyên"phụ" liệu"may"mặc"giúp"cho"Phạm"Việt"Đ,"Phan"D"và"đối"tượng"tên"Nga"nhập"khẩu"08" container"hàng"hóa"không"chịu"thuế"nhập"khẩu."Kết"quả"điều"tra"không"xác"định" được"chủng"loại,"số"lượng,"nguồn"gốc"xuất"xứ"và"trị"giá"hàng"hóa"nên"không"có" đủ"căn"cứ"kết"luận"Đ"Thị"Kiều"O"và"các"chủ"hàng"mà"O"khai"báo"thực"hiện"hành" vi"cấu"thành"tội"phạm."

Đối"với"Nguyễn"Thị"Anh"TH,"là"công"chức"Hải"quan"được"phân"công"làm" thủ"tục"hải"quan"đối"với"Tờ"khai"số"100894022020/E21"của"Công"ty"MB"Việt" Nam," được" hệ" thống" tự"động" phân" luồng" Vàng" (kiểm" tra" hồ" sơ" giấy," gồm" Tờ" khai" và" Vận" đơn" giấy)." Mặc" dù" chưa" nhận" được" hồ" sơ" của" Công" ty" MB" Việt" Nam"nhưng"chị"Hàng"Thị"Thùy"Linh"nói"với"TH"tạo"điều"kiện"thông"quan"trước," chị"O"sẽ"mang"hồ"sơ"tới"sau"nên"Nguyễn"Thị"Anh"TH"đã"phê"duyệt"thông"quan" Tờ" khai" số" 10089422020/E21" của" Công" ty" MB" Việt" Nam" khi" chưa" có" hồ" sơ" giấy." Việc" làm" của" TH" vi" phạm" quy" định" tại" Điều" 7," Quyết" định" 1966/QĐ-TCHQ"ngày"10/7/2015"của"Tổng"cục"Hải"quan"về"“Quy"trình"thủ"tục"hải"quan" đối" với" hàng" hóa" xuất" khẩu," nhập" khẩu”." Tuy" nhiên," xét" thấy" hành" vi" của" Nguyễn"Thị"Anh"TH"do"nể"nang,"không"có"yếu"tố"vụ"lợi,"hàng"hoá"nhập"lậu"đã" được"thông"quan"nhưng"chưa"có"thiệt"hại"xảy"ra."Do"đó"hành"vi"của"Nguyễn"Thị" Anh"TH"chưa"đến"mức"phải"xem"xét"trách"nhiệm"hình"sự."Cơ"quan"Cảnh"sát"điều" " tra"(C46)"Bộ"Công"an"đã"có"văn"bản"kiến"nghị"Cục"Hải"quan"Thành"phố"Hồ"Chí" Minh"xử"lý"hành"chính"nghiêm"khắc"đối"với"Nguyễn"Thị"Anh"TH."Đề"nghị"Hội" đồng"xét"xử"tiếp"tục"làm"rõ,"nếu"có"căn"cứ"thì"xử"lý"theo"quy"định"của"pháp"luật." Vật" chứng" của" vụ" án" đã" thu" giữ," gồm:" 42.880" chi" tiết" (chiếc/cụm/cái/" lõi/bộ/chai/lọ/kg)," trị" giá" 6.080.259.200" đồng" đang" được" lưu" giữ" trong" 03" container"để"tại"khu"vực"giám"sát"thuộc"cảng"Cát"Lái,"Thành"phố"Hồ"Chí"Minh. Tại" bản" Cáo" trạng" số" 97/CT-VKSTC-P3" ngày" 18/7/2018," Viện" kiểm" sát" nhân"dân"Tối"cao"đã"truy"tố"bị"cáo"Đ"Thị"Kiều"O"về"tội"“Buôn"Lậu”"theo"điểm"a," khoản"4"Điều"188"Bộ"luật"hình"sự"năm"2015,"sửa"đổi"bổ"sung"năm"2017." Tại" phiên" tòa," bị" cáo" khai" nhận" hành" vi" phạm" tội" liên" quan" đến" 02" container"hàng"hoá"được"làm"thủ"tục"nhập"khẩu,"do"bị"cáo"đã"mượn"danh"nghĩa"" Công"ty"MB"Việt"Nam"nơi"bị"cáo"làm"việc"để"làm"thủ"tục"nhập"khẩu"hàng"là"các" nguyên"phụ"liệu"may"mặc"để"gia"công"hàng"xuất"khẩu,"hàng"tạm"nhập,"tái"xuất," không"chịu"thuế"nhập"khẩu"và"bị"cáo"đã"mở"tờ"khai"làm"thủ"tục"nhập"khẩu"thuê" cho"ông"Phạm"Việt"Đ,"Đậu"Đình"Th"là"hàng"may"mặc."Khi"bị"kiểm"tra"hàng"hoá" thực"tế"thì"toàn"bộ"là"hàng"hoá"cấm"nhập"khẩu,"hàng"nhập"khẩu"có"điều"kiện"và" không"cung"cấp"giấy"tờ"cho"bị"cáo"được,"đồng"thời"phủ"nhận"toàn"bộ"sự"việc"liên" quan"đến"2"container"hàng"hoá"này."Theo"thông"tin"do"Th"cung"cấp"cho"bị"cáo" thì"hàng"hoá"được"gửi"từ"Công"ty"Tabitha"Appapel"của"Hàn"Quốc"thông"qua"đại" lý" hãng" tàu" Hải"Bằng,"rồi" gửi" về"Công"ty"MB"Việt"Nam" như"thông"tin"bị"cáo" cung" cấp" ban" đầu." Theo" thoả" thuận" bị" cáo" sẽ" nhận" được" 15.000.000" đồng/container"khi"nhập"khẩu"thông"quan"và"bị"cáo"chưa"nhận"được"tiền"công," hàng"hóa"sau"khi"bị"kiểm"tra"đã"dừng"thông"quan,"chưa"được"thông"quan,"chưa" gây"thiệt"hại"về"thuế."Bị"cáo"biết"việc"làm"của"mình"là"vi"phạm"pháp"luật"tiếp"tay" cho"nhóm"buôn"lậu,"xin"Hội"đồng"xét"xử"được"hưởng"mức"án"nhẹ"nhất." Tại"phiên"toà"những"người"có"quyền"lợi"và"nghĩa"vụ"liên"quan"trình"bày:" Đại" diện" Chi" cục" Hải" quan" Quản" lý" hàng" đầu" tư" trình" bày:" Đối" với" 02" container"hàng"trong"vụ"án"này,"khi"làm"thủ"tục"thông"quan,"do"bà"Nguyễn"Thị" Anh" TH" là" người"được"phân"công" làm" nhiệm" vụ."Tuy" nhiên,"bà"TH"đã"không" tuân"thủ"đúng"quy"định"tại"Quyết"định"1966"ngày"10/7/2015"của"Tổng"cục"Hải" quan,"hiện"bà"TH"đã"nghỉ"hưu"do"đó"không"thể"ra"quyết"định"xử"lý"đối"với"bà" TH." Bà"Nguyễn"Thị"Anh"TH"khai"nhận,"được"phân"công"làm"thủ"tục"hải"quan" đối"với"lô"hàng"trong"02"container"của"Công"ty"MB,"đã"không"kiểm"tra"đầy"đủ" giấy"tờ"nhưng"cho"thông"quan,"ngay"khi"sự"việc"xảy"ra"tôi"đã"thông"báo"dừng" thông"quan"và"hàng"hoá"đã"bị"thu"giữ,"bản"thân"tôi"không"vụ"lợi"hay"móc"ngoặc" làm"ăn"gì"với"O."Sai"sót"này"là"tai"nạn"nghề"nghiệp,"mong"Hội"đồng"xét"xử"xem" " xét"vì"bản"thân"tôi"đã"nghỉ"hưu"không"còn"công"tác"tại"Hải"quan"Thành"phố"Hồ" Chí"Minh."

"Ông"Phạm"Việt"Đ"khai"nhận,"Ông"là"công"chức"hải"quan,"biết"O"qua"Tiến" công"chức"hải"quan," vì"O"thường" xuyên" làm"thủ"tục" hải"quan" nhập"khẩu"hàng" hoá"cho"Công"ty"MB.""Đậu"Đình"Th"có"nhờ"giới"thiệu"người"làm"dịch"vụ"khai" thuê"hải"quan"để"nhập"hàng"từ"Hàn"Quốc"về,"tôi"đã"giới"thiệu"O""cho"Th"và"có" cho"O"số"điện"thoại"của"Th."Việc"O"liên"hệ"và"nhập"hàng"cho"Th"thế"nào"ông" không"biết,"chỉ"nghe"Th"nói"hàng"bị"gửi"nhầm."Ông"xác"định"toàn"bộ"lời"khai"của" ông"tại"cơ"quan"điều"tra"và"tại"các"phiên"toà"là"đúng,"ông"không"liên"quan"gì"đến" việc"nhập"khẩu"hàng"hoá"này."

Ông"Đậu"Đình"Th"khai"nhận,"thông"qua"ông"Phạm"Việt"Đ"là"công"chức" hải"quan,"ông"biết"được"O"trong"trường"hợp"O"đang"gặp"sự"cố"liên"quan"đến"2" container"hàng"khi"khai"báo"hải"quan"và"nhờ"ông"thông"qua"các"mối"quan"hệ"bên" Hàn"Quốc,"để"liên"hệ"với"Công"ty"bên"Hàn"Quốc"xử"lý"việc"gửi"nhầm"hàng."Ông" xác"định"không"có"mối"liên"quan"nào"đối"với"02"Cotainer"này"và"không"gửi"O"đi" trốn"như"lời"khai"của"O."

Luật"sư"bào"chữa"cho"bị"cáo"trình"bày:""

Về"tội"danh:"Trong"vụ"án"này,"Cơ"quan"điều"tra"xác"định"bị"cáo"là"người" duy"nhất"chịu"trách"nhiệm"đối"với"hai"lô"hàng"là"chưa"đấu"tranh"làm"rõ"triệt"để" vai"trò"đồng"phạm"của"những"đối"tượng"liên"quan,"một"mình"bị"cáo"O"không""thể" lo"tìm"kiếm"nguồn"hàng"và"tiêu"thụ"hàng,"mặc"dù"Đậu"Đình"Th"và"Phạm"Viết"Đ" đều" phủ" nhận" hoàn" toàn"trách" nhiệm"của" mình," nhưng" lời"khai"của" những"đối" tượng"này"là"mâu"thuẫn"với"nhau."Khi"mở"tờ"khai"hải"quan"bị"cáo"không"biết"rõ" lô"hàng"là"gì,"vậy"lỗi"khách"quan"chưa"chứng"minh"được"hành"vi"buôn"lậu"của"bị" cáo,"chưa"chứng" minh"được"chủ" mưu,"cầm"đầu," móc" ngoặc" với"các"đối"tượng" đưa" hàng"đi"tiêu" thụ."Về"cấu"thành" tội"buôn" lậu"cơ"quan"điều"tra"chưa" làm" rõ" được"ý"thức"chủ"quan"và"lỗi"cố"ý"của"bị"cáo."Hành"vi"của"bị"cáo"do"nhận"thức" pháp" luật" kém," lợi" dụng" việc" được" giao" nhiệm" vụ" nhập" khẩu" tại" Công" ty" MB" Việt"Nam,"đã"nhập"hàng"thuê"cho"các"đối"tượng"khác."Từ"những"nhận"định"trên" thì"bị"cáo"O"không"phạm"tội"Buôn"lậu"mà"hành"vi"của"bị"cáo"thoả"mãn"cấu"thành" của"tội"“Làm"giả"con"dấu,"tài"liệu"của"cơ"quan,"tổ"chức”."Đồng"thời"cũng"đề"nghị" xem"xét"về"nhân"thân"của"bị"cáo"lần"đầu"phạm"tội,"thành"khẩn"khai"báo,"do"thiếu" hiểu"biết"về"nhận"thức"pháp"luật"để"xem"xét"cho"bị"cáo"mức"hình"phạt"thấp"nhất" khi"nhận"định"chuyển"tội"danh"cho"bị"cáo."

Đại"diện"Viện"kiểm"sát"tranh"luận"giữ"nguyên"quan"điểm,"đối"với"ý"kiến" của" luật"sư"cho"rằng," hành" vi"của"bị"cáo" O"không"thoả" mãn"cấu"thành"của"tội" " buôn"lậu"là"không"có"căn"cứ."Bởi"lẽ,"hành"vi"của"bị"cáo"mạo"danh"danh"nghĩa" của"Công"ty"MB"để"sử"dụng"pháp"nhân"và"chữ"ký"số"của"Công"ty"MB"và"nhập" khẩu"hàng"hoá"thuộc"danh"mục"cấm"nhập"khẩu"và"nhập"khẩu"có"điều"kiện,"ngay" từ" khi" mở" tờ" khai" hải" quan," hành" vi" của" bị" cáo" về" ý" thức" chủ" quan" đã" được" chứng"minh"rất"rõ"về"tội"buôn"lậu." "Luật"sư"bào"chữa"cho"bị"cáo"tranh"luận:"bị"cáo"có"sử"dụng"pháp"nhân,"chữ" ký"số"và"con"dấu"của"Công"ty"MB"thực"hiện"kê"khai"hải"quan"và"thu"lợi"dẫn"đến" phạm"tội,"vì"bản"thân"bị"cáo"không"biết"hàng"nhập"khẩu"là"hàng"gì,"không"biết" chủ"hàng"là"ai,"nhận"thức"về"pháp"luật"kém."Hành"vi"phạm"tội"của"bị"cáo"do"hoàn" cảnh"gia"đình"khó"khăn,"đi"làm"thêm"để"tăng"thu"nhập"nuôi"gia"đình,"do"đó"luật" sư"giữ"nguyên"quan"điểm"của"mình." Đại"diện"Viện"kiểm"sát"tranh"luận"giữ"nguyên"quan"điểm"đối"với"ý"kiến" của" luật" sư" cho" rằng" hành" vi" của" bị" cáo" O" không" thoả" mãn" cấu" thành" của" tội" buôn"lậu"là"không"có"căn"cứ"bởi"lẽ"hành"vi"của"bị"cáo"sử"dụng"pháp"nhân"và"chữ" ký"số"của"Công"ty"MB"để"nhập"khẩu"hàng"hoá"thuộc"danh"mục"cấm"nhập"khẩu" và"nhập"khẩu"có"điều"kiện,"ngay"từ"khi"mở"tờ"khai"hải"quan,"hành"vi"của"bị"cáo" về"ý"thức"chủ"quan"đã"được"chứng"minh"rất"rõ"về"tội"buôn"lậu." "Luật"sư"bào"chữa"cho"bị"cáo"tranh"luận:"bị"cáo"có"sử"dụng"pháp"nhân,"chữ" ký"số"và"con"dấu"của"Công"ty"MB"thực"hiện"kê"khai"hải"quan"và"thu"lợi"dẫn"đến" phạm"tội,"vì"bản"thân"bị"cáo"không"biết"hàng"nhập"khẩu"là"hàng"gì,"không"biết" chủ"hàng"là"ai,"nhận"thức"về"pháp"luật"kém."Hành"vi"phạm"tội"của"bị"cáo"do"hoàn" cảnh"gia"đình"khó"khăn,"đi"làm"thêm"để"tăng"thu"nhập"nuôi"gia"đình,"do"đó"luật" sư"giữ"nguyên"quan"điểm"của"mình." Đại"diện"Viện"kiểm"sát"nhân" dân"Thành"phố" Hồ"Chí"Minh"công" bố"bản" luận" tội" và" giữ" nguyên" quan" điểm" truy" tố" bị" cáo" đúng" theo" nội" dung" bản" cáo" trạng."Từ"đó,"đề"nghị"Hội"đồng"xét"xử"áp"dụng"điểm"a"khoản"4"Điều"188"Bộ"luật" hình" sự" năm" 2015" (được" sửa" đổi" bổ" sung" năm" 2017)" để" xét" xử" bị" cáo" về" tội" “Buôn"lậu”."Sau"khi"xem"xét"hành"vi,"các"tình"tiết"tăng"nặng,"giảm"nhẹ"của"bị" cáo"đề"nghị"áp"dụng"điểm"a"khoản"4"Điều"188;"điểm"s"khoản"1,"khoản"2"Điều" 51;"Điều"54"Bộ"luật"hình"sự"năm"2015,"được"sửa"đổi"bổ"sung"2017"để"xem"xét" và"đề"nghị"xử"phạt"từ"10"năm"tù"đến"12"năm"tù,"đồng"thời"xử"lý"tang"vật"của"vụ" án"theo"quy"định"của"pháp"luật." Riêng" đối" với" Phạm" Việt" Đ," Đậu" Đình" Th," Đinh" Thị" Thuý," Phan" D," Nguyễn"Thị"Anh"TH"là"những"người"liên"quan"đến"hành"vi"của"Đoàn"Thị"Kiều" O"trong"vụ"án"này."Đề"nghị"Hội"đồng"xét"xử"tiếp"tục"kiến"nghị"Cơ"quan"cảnh"sát" điều"tra"Bộ"công"an"làm"rõ"nếu"có"căn"cứ"thì"xử"lý"theo"quy"định"của"pháp"luật." "

Trong"phần"đối"đáp,"đại"diện"Viện"Kiểm"sát,"bị"cáo"vẫn"giữ"nguyên"quan" điểm"của"mình,"không"bên"nào"đưa"ra"những"tình"tiết"mới"cần"phải"tranh"luận" đối"đáp"thêm."

NHẬN ĐỊNH CỦA TÒA ÁN:

Trên"cơ"sở"nội"dung"vụ"án,"căn"cứ"vào"các"tài"liệu"trong"hồ"sơ"vụ"án"đã" được"tranh"tụng"tại"phiên"tòa,"Hội"đồng"xét"xử"nhận"định"như"sau:"

Tại"phiên"tòa" người"bào"chữa"cho"bị"cáo" luật"sư"Trần" Thị" Kim" Hồng"có" đơn"đề"nghị"vắng"mặt"và"gửi"bản"bào"chữa"cho"Tòa"án."Căn"cứ"Điều"291"Bộ"luật" tố"tụng" hình"sự,"xét"thấy"sự"vắng" mặt" người"bào"chữa"trong"trường"hợp"này"là" không"trái"quy"định"pháp"luật"nên"Hội"đồng"xét"xử"chấp"nhận."Đồng"thời"Luật"sư" Phạm"Tiến"D"vẫn"tiếp"tục"bào"chữa"cho"bị"cáo"theo"quy"định."

"[2]"Đoàn"Thị"Kiều"O"đã"có"hành"vi"sử"dụng"pháp"nhân"và"chữ"ký"số"của" Công"ty"MB"Việt"Nam"mở"Tờ"khai"hải"quan"điện"tử"số"100894022020/E21"tại" Chi" cục" Hải" quan" Quản" lý" hàng" đầu" tư," khai" báo" nhập" khẩu" lô" hàng" gồm" 02" container" là"nguyên"phụ" liệu" may" mặc"để"gia"công" hàng" xuất"khẩu"(hàng"tạm" nhập,"tái"xuất;"không"chịu"thuế"nhập"khẩu)"nhưng"thực"tế"hàng"hóa"chứa"trong" 02"container"là"hàng"hóa"đã"qua"sử"dụng"trị"giá"4.907.620.000"thuộc"danh"mục" hàng"hóa"cấm"nhập"khẩu;"hàng"hóa"trị"giá"1.172.639.200"đồng"thuộc"danh"mục" hàng"hóa"nhập"khẩu"có"điều"kiện."Theo"kết"quả"định"giá"của"Hội"đồng"định"giá" trong"tố"tụng"hình"sự,"xác"định"tổng"trị"giá"hàng"hóa"nhập"khẩu"là"6.080.259.200" đồng."Vì"vậy,"bị"cáo"phải"chịu"trách"nhiệm"đối"với"số"hàng"hóa"nêu"trên."

Xét"lời"khai"của"bị"cáo"là"phù"hợp"với"các"tài"liệu"có"trong"hồ"sơ,"phù"hợp" với" lời" khai" của" những" người" có" quyền" lợi," nghĩa" vụ" liên" quan" và" vụ" án" còn" được"chứng"minh"qua"các"tài"liệu,"chứng"cứ"khác"như"các"biên"bản"ghi"lời"khai" và"các"biên"bản" hoạt"động"điều"tra,"xác" minh"khác"từ"đó"đã"có"đủ"căn"cứ"kết" luận"bị"cáo"Đoàn"Thị"Kiều"O"phạm"vào"tội"“Buôn"lậu”."Tội"phạm"và"hình"phạt" được"quy"định"tại"điểm"a,"khoản"4"Điều"188"Bộ"luật"hình"sự."

Đối"với"Phạm"Việt"Đ,"Đậu"Đình"Th"theo"tài"liệu"điều"tra,"lời"khai"của"Đ" Thị"Kiều"O"thể"hiện"Đinh"Thị"Thúy-"Giám"đốc"Công"ty"OCS"địa"chỉ:"No"106,"#" Gyeongwon-daero,"Bupyeong,"incheon-si,"Korea"là"người"gửi"02"container"hàng" số"DJLU5201908"và"DJLU5010012""cho"Đậu"Đình"Th,"Phạm"Việt"Đ"giúp"sức" thông"qua"việc"thỏa"thuận"với"O"dùng"pháp"nhân"Công"ty"TNHH"MB"Việt"Nam" mở"tờ"khai"nhập"khẩu"hàng"để"tiêu"thụ"tại"nội"địa"Việt"Nam."Tuy"nhiên,"hiện"nay" thời"hạn"điều"tra"vụ"án"đã"hết,"chưa"làm"rõ"được"hành"vi"của"Phạm"Việt"Đ,"Đậu" Đình"Th,"Đinh"Thị"Thúy."Cơ"quan"điều"tra"tách"ra"để"tiếp"tục"điều"tra,"xử"lý"theo" quy"định"của"pháp"luật."

Đối" với" Phan" D" thừa" nhận" do" Yang-" người" Hàn" Quốc" nhờ" nhập" 3" container"hàng"hành"lý"cá"nhân"từ"Hàn"Quốc"về"Việt"Nam"giao"cho"3"người"Hàn" Quốc" đang" sống" ở" TP" Hồ" Chí" Minh" nên" đã" thỏa" thuận" để" O" dùng" pháp" nhân" Công" ty"TNHH"MB" mở"tờ"khai" nhập"3"container" hàng" trị" giá"trên"tờ"khai" hải" quan"231.369.606,75"đồng."Các"lô"hàng"đã"thông"quan,"chỉ"xác"định"giá"trị"hàng" căn"cứ"trên"tờ"khai"hải"quan,"chưa"xác"định"được"đối"tượng"tên"Yang"và"người" gửi"hàng."Cơ"quan"điều"tra"tách"ra"xem"xét"xử"lý"khi"có"thêm"tài"liệu,"chứng"cứ."

Xét"thấy,"đối"với"Nguyễn"Thị"Anh"TH"là"công"chức"Hải"quan,"được"phân" công"làm"thủ"tục"hải"quan"đối"với"Tờ"khai"số"100894022020/E21"của"Công"ty" MB"Việt"Nam,"được"hệ"thống"tự"động"phân"luồng"Vàng"(kiểm"tra"hồ"sơ"giấy," gồm" Tờ" khai" và" Vận" đơn" giấy)." Mặc" dù" chưa" nhận" được" hồ" sơ" của" Công" ty" TNHH"MB"Việt"Nam"nhưng"TH"tạo"điều"kiện"thông"quan"trước"và"phê"duyệt" thông"quan"tờ"khai"số"10089422020/E21"của"Công"ty"TNHH"MB"Việt"Nam"khi" chưa"có"hồ"sơ"giấy"là"vi"phạm"quy"định"tại"Điều"7,"Quyết"định"1966/QĐ-TCHQ" ngày"10/7/2015"của"Tổng"cục"Hải"quan"về"“Quy"trình"thủ"tục"hải"quan"đối"với" hàng"hóa"xuất"khẩu,"nhập"khẩu”."Quá"trình"điều"tra,"truy"tố"thể"hiện"hành"vi"của" Nguyễn"Thị"Anh"TH"do"nể"nang,"không"có"yếu"tố"vụ"lợi,"hàng"hoá"nhập"lậu"đã" được"thông"quan,"chưa"có"thiệt"hại"xảy"ra"nên"chưa"đến"mức"phải"xem"xét"trách" nhiệm"hình"sự."Mặt"khác,"Cơ"quan"Cảnh"sát"điều"tra"Bộ"Công"an"đã"có"văn"bản" kiến"nghị"Cục"Hải"quan"Thành"phố"Hồ"Chí"Minh"xử"lý"hành"chính"nghiêm"khắc" đối"với"Nguyễn"Thị"Anh"TH."Tuy"nhiên,"đến"nay"vẫn"chưa"có"hình"thức"xử"lý" nào"do"bà"TH"đã"nghỉ"hưu,"đồng"thời"tại"phiên"toà"không"phát"sinh"thêm"tình"tiết" nào" mới"đối"với"hành"vi"của"Nguyễn"Thị"Anh"TH."Vì"vậy,"để"có"căn"cứ"vững" chắc"về"việc"xem"xét"trách"nhiệm"hình"sự"nên"cần"thiết"tiếp"tục"kiến"nghị"để"làm" rõ."

QUYẾT ĐỊNH

Tuyên"bố"bị"cáo"Đ"Thị"Kiều"O"phạm"tội"“Buôn"lậu”." Áp" dụng" điểm" a" khoản" 4" Điều" 188;" điểm" s" khoản" 1," khoản" 2" Điều" 51;" Điều"54"Bộ"luật"hình"sự"năm"2015,"sửa"đổi"bổ"sung"năm"2017." Xử"phạt:"Bị"cáo"Đoàn Thị Kiều O 08"(tám)"năm"tù."Thời"hạn"tù"tính"từ" ngày"27/7/2017. Căn"cứ"Điều"106"Bộ"luật"tố"tụng"hình"sự:" Tịch"thu"nộp"ngân"sách"nhà"nước:"Phụ"Tùng"ô"tô"các"loại"đã"qua"sử"dụng," đồ"gia"dụng"các"loại;"thiết"bị"điện"tử"các"loại"đã"qua"sử"dụng;"Thiết"bị"massage," trị"liệu."" Tịch" thu" tiêu" hủy:" Mỹ" phẩm" các" loại;" Thực" phẩm" chức" năng," sâm" đóng" chai,"nấm"linh"chi,"thuốc"chống"say"tàu"xe,"dưỡng"da." """"""""""(Theo"biên"bản"khám"nơi"cất"giấu"tài"liệu,"tang"vật,"phương"tiện"vi"phạm" hành"chính"trong"lĩnh"vực"hải"quan"số"28/BB-HC5"ngày"19/6/2016"của"Chi"cục" Hải"Quan"Quản"Lý"Hàng"Đầu"Tư"Thành"phố"Hồ"Chí"Minh;"Chi"tiết"cụ"thể"số" tang" vật" vi" phạm" căn" cứ" vào" kết" quả" chứng" thư" thẩm" định" giá" số" 3142/Cth-VCHP"ngày"01/7/2016,"kèm"theo"là"Phụ"lục"chi"tiết)" Căn"cứ"khoản"2"Điều"136"Bộ"luật"tố"tụng"hình"sự"năm"2015"và"Điều"2;" Điều" 6" Luật" phí," lệ" phí;" Điều" 3;" Điều" 21;" Điều" 23" Nghị" quyết" số" " 326/2016/UBTVQH14" ngày" 30/12/2016" của" Ủy" ban" Thường" vụ" Quốc" Hội." Buộc:"

Bị"cáo"phải"chịu"200.000"(hai"trăm"ngàn)"đồng"án"phí"hình"sự"sơ"thẩm."

Bị"cáo,"người"có"quyền"lợi"nghĩa"vụ"liên"quan"có"mặt"được"quyền"kháng" cáo"bản"án"trong"thời"hạn"15"ngày"kể"từ"ngày"tuyên"án."Người"có"quyền"lợi,"nghĩa" vụ"liên"quan"vắng"mặt"được"quyền"kháng"cáo"bản"án"trong"thời"hạn"15"ngày"kể"từ" ngày"nhận"được"bản"án"hoặc"bản"án"được"niêm"yết."