Bản án 29/2026/HS-ST — Hình sự

NHÂN DANH

NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

TÒA ÁN NHÂN DÂN KHU VỰC 4 - HÀ TĨNH

- Thành phần Hội đồng xét xử sơ thẩm gồm có:

Thẩm phán - Chủ tọa phiên tòa: Ông Lê Trọng Hùng.

Các Hội thẩm nhân dân: Ông Lê Hữu Thái; ông Nguyễn Mạnh Hà.

- Thư ký phiên tòa: Bà Lê Thị Bích Khuyên - Thư ký Tòa án nhân dân khu vực 4 - Hà Tĩnh.

- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân khu vực 4 - Hà Tĩnh tham gia phiên tòa: Ông Lê Quang Huynh - Kiểm sát viên.

Ngày 21/7/2026 tại Trụ sở Tòa án nhân dân khu vực 4 - Hà Tĩnh, xét xử sơ thẩm công khai vụ án hình sự thụ lý số 23/2026/TLST-HS ngày 07/5/2026 theo Quyết định đưa vụ án ra xét xử số: 27/2026/QĐXXST-HS ngày 08/6/2026; Quyết định hoãn phiên toà số: 22/2026 ngày 22/6/2026; Thông báo mở lại phiên toà số: 155/TB-TA ngày 07/7/2026 của Toà án nhân dân khu vực 4 - Hà Tĩnh đối với các bị cáo:

1. Hồ Thị T, tên gọi khác: Không; giới tính: Nữ; sinh ngày: 18/1/1993, tại nơi sinh, tại tổ dân phố Đ, phường B, tỉnh Quảng Trị; nơi cư trú: đường B, ấp B, xã Đ, tỉnh Tây Ninh; CCCD: 044193007615; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo; Thiên chúa giáo; nghề nghiệp: Lao động tự do; trình độ học vấn: 12/12; chức vụ, đoàn thể: Không; con ông Hồ Văn M, sinh năm 1963 và con bà Nguyễn Thị T1, sinh năm: 1965; chồng: Nguyễn Văn B, sinh năm 1986; con: Có 03 con lớn nhất sinh năm 2014, nhỏ nhất sinh năm 2023; Tiền án, tiền sự, nhân thân: Không; bị áp dụng biện pháp ngăn chặn, cấm đi khỏi nơi cư trú; tạm hoãn xuất nhập cảnh từ ngày 14/8/2025 đến nay; có mặt.

2. Cao Hữu Quỳnh N, tên gọi khác: Không; giới tính: Nữ; sinh ngày: 20/10/1992, tại phường P, tỉnh Lâm Đồng; nơi cư trú: Khu phố E, tổ A phường T, tỉnh Đồng Nai; CCCD: 060192010827; nghề nghiệp: Kinh Doanh; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Không; chức vụ, đoàn thể: Không; trình độ học vấn: Lớp 12/12; con ông Cao Hữu D, sinh năm 1954 và bà Dư Thị M1, sinh năm 1954; có chồng là Thái Thanh T2, sinh năm 1992; nghề nghiệp: Kinh Doanh; con: Có 03 đứa, đứa lớn nhất sinh năm 2020, nhỏ nhất sinh năm 2026; tiền án, tiền sự, nhân thân: Không; bị áp dụng biện pháp ngăn chặn, cấm đi khỏi nơi cư trú; tạm hoãn xuất nhập cảnh từ ngày 30/10/2025 đến nay; có đơn xin xử vắng mặt.

3. Trần Thị Kiều D1, tên gọi khác: Không; giới tính: Nữ; sinh ngày: 25/7/1980, tại xã Đ, thành phố Cần Thơ; nơi cư trú: Nhà T, số A khu phố H, phường T, thành phố Hồ Chí Minh; CCCD: 094180004892; nghề nghiệp: Kinh Doanh; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Không; trình độ học vấn: 03/12; chức vụ, đoàn thể: Không; con ông Trần Văn P, sinh năm 1950 và bà Phạm Thị A, sinh năm 1949 (đã chết); chồng: Gao Ly, sinh năm 1977; con: có 2 con, lớn nhất sinh năm 1999, nhỏ nhất sinh năm 2018; tiền án, tiền sự, nhân thân: Không; bị áp dụng biện pháp ngăn chặn, cấm đi khỏi nơi cư trú; tạm hoãn xuất nhập cảnh từ ngày 30/10/2025 đến nay; có mặt.

4. Phạm Văn M2, tên gọi khác: Không; giới tính: Nam; sinh ngày: 05/5/1977, tại xã P, thành phố Hồ Chí Minh; nơi cư trú: Tổ 14b, khu phố B, phường B, tỉnh Đồng Nai; CCCD: 074077006828; nghề nghiệp: Lao động tự do; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Không; trình độ học vấn: Lớp 04/12; chức vụ, đoàn thể: Không; con ông Phạm Văn T3 và bà Lê Thị R (đều đã chết); có vợ là Nguyễn Thị H; sinh năm 1978; con: Có 03 đứa, lớn nhất sinh năm 1995 nhỏ nhất sinh năm 2007; tiền án, tiền sự, nhân thân Không; bị áp dụng biện pháp ngăn chặn, cấm đi khỏi nơi cư trú; tạm hoãn xuất nhập cảnh từ ngày 14/8/2025 đến nay; có mặt.

5. Nguyễn Trương Khánh C, tên gọi khác: Không; giới tính: Nam, sinh ngày: 13/6/1994, tại xã B, tỉnh Đồng Tháp; nơi cư trú: 4 đường T, khu phố D, phường T, thành phố Hồ Chí Minh; CCCD: 082094015820; nghề nghiệp: Kinh doanh; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Đạo công giáo; trình độ học vấn: Lớp 12/12; chức vụ, đoàn thể: Không; con ông Nguyễn Ngọc L, sinh năm 1971 và bà Trương Thị Xuân T4, sinh năm 1979; vợ: Nguyễn Thị Thùy T5, sinh năm 1995; con: Có 01 con, sinh năm 2023; tiền án, tiền sự, nhân thân: Không; bị áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú, tạm hoãn xuất cảnh từ ngày 09/10/2025 cho đến nay; có mặt.

6. Huỳnh Văn Đ, tên gọi khác: Không; giới tính: Nam, sinh ngày 20/3/1974; nơi sinh, tại phường C, tỉnh Đồng Tháp; nơi cư trú: 6 đường B, khu phố A, phường T, thành phố Hồ Chí Minh; CCCD: 087074000132; nghề nghiệp: Lao động tự do; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Không; trình độ học vấn: Lớp 12/12; chức vụ, đoàn thể: Không; con ông Huỳnh Văn C1 và bà Trần Thị D2 (đều đã chết); có vợ là Lê Thị T6, sinh năm 1979; con: Có 02 con, lớn nhất sinh năm 2004, nhỏ nhất sinh năm 2006; tiền án, tiền sự, nhân thân: Không; bị áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú, tạm hoãn xuất cảnh từ ngày 20/11/2025 cho đến nay; có mặt.

7. Trương Thị Diệu T7, tên gọi khác: Không; giới tính: Nữ; sinh ngày 20/10/1988; nơi sinh, tại xã C, tỉnh Quảng Trị; nơi cư trú: Số D, đường số C, khu phố H, phường P, thành phố Hồ Chí Minh; CCCD: 045188004300; nghề nghiệp: Lao động tự do; quốc tịch: Việt Nam; dân tộc: Kinh; tôn giáo: Không; trình độ học vấn: 04/12; chức vụ, đoàn thể: Không; con ông Trương Công N1, sinh năm 1957 và bà Lê Thị L1, sinh năm 1958; có chồng là Phạm Văn L2, sinh năm 1981; con: Có 03 đứa, lớn nhất sinh năm 2015, nhỏ nhất sinh năm 2025; tiền án, tiền sự, nhân thân: Không; bị áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú, tạm hoãn xuất cảnh từ ngày 20/11/2025 cho đến nay; có mặt.

- Người có quyền lợi và nghĩa vụ liên quan:

+ Trần Mạnh H1, sinh năm 1991; địa chỉ: Thôn A, xã H, tỉnh Hà Tĩnh.; có đơn xin vắng mặt

- Người làm chứng:

+ Đoàn Thị H2; sinh năm 1980; địa chỉ: A, ĐX006, khu phố P, phường B, thành phố Hồ Chí Minh. Vắng mặt.

+ Đinh Mỹ D3, sinh năm 1983; địa chỉ; M, khu phố G, phường T, tỉnh Đồng Nai. Vắng mặt. NỘI DUNG VỤ ÁN:

Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội dung vụ án được tóm tắt như sau:

Anh Trần Mạnh H1 kinh doanh trong lĩnh vực buôn bán văn phòng phẩm, do cần hàng hóa để bán nên anh H1 lên mạng xã hội Facebook đặt mua hàng. Qua mạng xã hội, anh H1 liên hệ với Công ty trách nhiệm hữu hạn T13 để mua hàng. Đến ngày 13/3/2025, Công ty trách nhiệm hữu hạn T13 xuất 01 tờ hóa đơn số 1696 với số tiền hàng trước thuế là 18.325.000 đồng, thuế 08%, tổng số tiền sau thuế là 19.791.000 đồng. Sau đó, anh H1 không nhận được hàng hóa như đặt mua, nghi ngờ đây là Công ty “ma” chỉ xuất bán hóa đơn, không có hàng hóa kèm theo nên trình báo cơ quan Công an.

Quá trình điều tra xác định được hành vi mua bán trái phép hóa đơn của Hồ Thị T và các bị cáo khác, cụ thể như sau: Cuối năm 2024, Hồ Thị T lên mạng xã hội để tìm kiếm việc làm. Qua mạng xã hội WhatsApp, T được một đối tượng có tài khoản tên “Khánh L3” (không rõ nhân thân, lai lịch), tuyển làm cộng tác viên mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT). T sử dụng điện thoại di động Samsung Galaxy A32, đăng nhập tài khoản WhatsApp tên Thiên L4, 02 tài khoản Zalo tên Tuyết H3 (đăng ký số điện thoại 0935442748), tên Muội M3 (đăng ký số điện thoại 0568427389) và E để thực hiện việc mua bán trái phép hóa đơn GTGT. Khi có người mua hóa đơn, T được “K” hoặc các đối tượng trung gian sẽ chuyển thông tin trước cho T để nhập lên hóa đơn, sau đó cho chuyển người mua hóa đơn xác nhận đúng thông tin, thì "Khánh L3" sẽ xuất hoá đơn GTGT. Sau khi, giao dịch mua bán hóa đơn thành công, T được hưởng lợi theo % hoặc số tiền cụ thể tuỳ theo từng trường hợp khác nhau.

Trong khoảng thời gian từ tháng 12/2024 đến tháng 6/2025, Hồ Thị T (gọi là F1) đã cùng với đối tượng “Khánh Linh” (gọi là F0) mà T khai ở trên, thông qua các Công ty “ma”, đối tượng trung gian thực hiện 04 lần mua bán trái phép 69 tờ hóa đơn GTGT cho các Công ty, cá nhân với tổng số tiền hàng hoá trước thuế là 11.838.857.691 đồng, cụ thể:

1. Hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT giữa Hồ Thị T và Phạm Văn M2:

Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) vận tải Mười Phát, do Phạm Văn M2 làm Giám đốc, thuê Đinh Mỹ D3 là Kế toán dịch vụ. Trong quá trình điều hành hoạt động kinh doanh do một số loại hàng hóa dịch vụ mua để phục vụ kinh doanh không có hóa đơn đầu vào và nhằm mục đích giảm bớt số tiền nộp thuế cho nhà nước nên khoảng tháng 6/2025, Phạm Văn M2 sử dụng điện thoại Samsung, đăng nhập tài khoản Zalo có tên “Mười P1”, đăng ký số điện thoại 0915.326.052 liên hệ với người có tài khoản Zalo là “Bé” (không rõ nhân thân, lai lịch) để mua hóa đơn GTGT. Phạm Văn M2 gửi các nội dung về thông tin hàng hóa dịch vụ, số tiền hàng trước thuế và số tiền sau thuế rồi gửi qua Z cho đối tượng “Bé” để xuất hóa đơn. Sau khi nhận thông tin các hàng hóa dịch vụ cần xuất hóa đơn, đối tượng “Bé” chuyển thông tin đến tài khoản WhatApp “Thiên Long” của Hồ Thị T để xuất hóa đơn. T tiếp nhận thông tin, lên hóa đơn (bản dự thảo), rồi chuyển cho đối tượng “Bé” để kiểm tra, xác nhận trước khi xuất bán hóa đơn chính thức.

Trong khoảng thời gian từ ngày 12/6/2025 đến ngày 12/7/2025, thông qua đối tượng “Bé”, Phạm Văn M2 đã mua 18 hoá đơn GTGT trái phép, với tổng giá trị hàng hoá trên hóa đơn trước thuế là 306.751.364 đồng, sau thuế GTGT từ 08% – 10% là 336.382.500 đồng, từ các Công ty “ma”, gồm: Công ty TNHH MTV T thép, do Nguyễn Thị P2, là người đại diện theo pháp luật với tổng số 06 tờ hóa đơn; Công ty TNHH T13, do Tiêu Trung K, là người đại diện theo pháp luật với tổng số 06 tờ hóa đơn; Công ty TNHH MTV T, do Lâm Văn Hải L5, là người đại diện theo pháp luật với tổng số 06 tờ hóa đơn. Sau khi mua được hóa đơn, M2 chuyển cho chị Đinh Thị Mỹ D3, Kế toán dịch vụ của Công ty để kê khai thuế, mà không nói cho chị D3 biết về nguồn gốc của số hóa đơn trên.

Phạm Văn M2 phải trả phí mua hóa đơn GTGT là 05% của tổng giá trị tiền hàng trước thuế là 306.751.364 đồng, tương ứng với số tiền 15.300.000 đồng (hết 15.337.568 đồng nhưng M2 chuyển cho T 15.300.000 đồng). Trong đó, T khai thanh toán cho “Bé” 3,2%, tương ứng số tiền 9.792.000 đồng và thanh toán cho “Khánh L3” 1,2 %, tương ứng số tiền 3.672.000 đồng, còn T được hưởng lợi 0,6%, tương ứng số tiền 1.837.000 đồng.

2. Hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT giữa Hồ Thị T và Trần Thị Kiều D1:

Công ty TNHH T, do Trần Thị Kiều D1 làm Giám đốc, thuê Đoàn Thị H2 làm Kế toán dịch vụ. Quá trình hoạt động kinh doanh, do nhiều loại hàng hoá mua vào không có hoá đơn GTGT. Khoảng tháng 02/2025, Trần Thị Kiều D1 sử dụng điện thoại Iphone XS max đăng nhập tài khoản Zalo tên “Kiều Diễm” đăng ký số điện thoại 0933.796.496 lên mạng xã hội tìm kiếm nguồn cung cấp hoá đơn GTGT, biết được đối tượng sử dụng tài khoản Zalo tên “H” (không rõ nhân thân, lai lịch) có bán hoá đơn GTGT. D1 liên hệ “H” để mua hóa đơn và cung cấp tên Công ty, thông tin, địa chỉ, mã số thuế, số lượng các mặt hàng, tổng tiền cần xuất trên hóa đơn để “Hồng” chuyển các thông tin trên đến đối tượng “Khánh L3”. Sau đó, “Khánh L3” tiếp tục chuyển cho T để làm nội dung xuất hóa đơn. Sau khi, các bên xác nhận nội dung ghi trên hóa đơn, thì “Khánh L3” xuất hóa đơn để T sử dụng tài khoản Gmail chuyển hóa đơn đến tài khoản Gmail của “H”, rồi "H" chuyển cho Trần Thị Kiều D1.

Trong khoảng thời gian từ ngày 08/02/2025 đến 05/6/2025, thông qua đối tượng “Hồng”, Trần Thị Kiều D1 đã mua 21 hoá đơn GTGT trái phép, với tổng số tiền trước thuế ghi trên hóa đơn là 2.483.369.327 đồng, sau thuế GTGT từ 08% - 10% là 2.725.890.387 đồng, từ các Công ty ma, gồm: Công ty G, do Nguyễn Thị Ngọc T8, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 04 tờ hóa đơn; Công ty TNHH T, do Lê Văn T9, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 11 tờ hóa đơn; Công ty TNHH T, do Bùi Quang H4, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 06 tờ hóa đơn. Sau khi mua được hóa đơn, D1 chuyển cho chị Đoàn Thị H2, Kế toán dịch vụ của Công ty để kê khai thuế, mà không nói cho chị H2 biết về nguồn gốc của số hóa đơn trên.

Trần Thị Kiều D1 phải trả phí mua hóa đơn GTGT là 08% trên tổng giá trị tiền hàng trước thuế là 2.483.369.327 đồng, tương ứng với số tiền 198.669.546 đồng. Quá trình thực hiện việc mua bán hóa đơn cho Công ty TNHH T, thì T được hưởng lợi số tiền 55.847.957 đồng ̣(do D1ển thanh toán cho T), số tiền còn lại “H” và “Khánh L3” hưởng lợi.

3. Hành vi mua bán trái phép hóa đơn giữa Hồ Thị Tguyễn Trương Khánh Crương Thị Diệu T7:

Công ty TNHH P, do Nguyễn Trương Khánh CGiám đốc, thuê Trương Thị Diệu T7 Kế toán dịch vụ. Quá trình điều hành hoạt động kinh doanh, Công ty nhận hợp đồng vận chuyển hàng hoá, rồi thuê phương tiện của nhiều cá nhân trên địa bàn để vận chuyển hàng hóa nhưng không có hoá đơn đầu vào, để khai báo thuế nên Nguyễn Trương Khánh C đổi với Trương Thị Diệu T7việc tìm mua hoá đơn GTGT không có hàng hóa dịch vụ kèm theo để hợp thức hóa đầu vào cho Công ty. Khoảng đầu tháng 12/2024, Trương Thị Diệu T7dụng điện thoại di động Sra đăng nhập tài khoản WhatsApp, đăng ký số điện thoại 0915.812.315 liên hệ với Hồ Thị Ta hóa đơn GTGT và được Nguyễn Trương Khánh C ý.

Trong khoảng thời gian từ ngày 17/12/2024 đến ngày 30/12/2024, Trương Thị Diệu T7mua 15 hoá đơn GTGT trái phép cho Công ty Tồ Thị T, với tổng giá trị hàng hoá trước thuế ghi trên hóa đơn là 287.080.000 đồng, sau thuế GTGT từ 08% - 10% là 310.045.800 đồng, từ các Công ty ma, gồm: Công ty TNHH T13, do anh Nguyễn Văn L6, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 11 tờ hóa đơn; Công ty TNHH T, do La Mạnh C2, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 02 tờ hóa đơn; Công ty TNHH T13, do Cấn Thị T10, là người đại diện theo pháp luật, với số lượng 02 tờ hóa đơn. Sau khi mua hóa đơn, T7dụng để kê khai thuế cho Công ty.

Trương Thị Diệu T7i trả chi phí mua hoá đơn là 6% trên tổng giá trị hàng hoá trước thuế ghi trên hóa đơn là 287.080.000 đồng, tương ứng số tiền 17.224.800. Trong đó, Tcho Trương Thị Diệu T7 mua hóa đơn là 1,1%, tương ứng số tiền 3.224.000 đồng (số tiền thực tế Tcho T7); Tthanh toán cho “Khánh L3” 2,8%, tương ứng với số tiền 8.038.240 đồng, còn Thưởng lợi số tiến 5.961.760 đồng.

4. Hành vi mua bán trái phép hóa đơn giữa Hồ Thị Tuỳnh Văn ĐCao Hữu Quỳnh N:

Công ty TNHH T, do Cao Hữu Quỳnh N, làm Giám đốc và trực tiếp làm Kế toán.

Quá trình điều hành hoạt động kinh doanh do nhiều loại dịch vụ, như: Phí thuê nhân công, phí vận chuyển nhân công đến các Công ty, Doanh nghiệp không có hóa đơn đầu vào nên đầu năm 2025, Cao Hữu Quỳnh Ndụng điện thoại di động Iphone 11 Pro max đăng nhập mạng xã hội Facebook tài khoản tên “Như Quỳnh” đăng ký bởi số điện thoại 0798.656.186 lên mạng tìm nguồn mua hoá đơn, thì Huỳnh Văn Đ biết có bán hóa đơn. Như và Đng nhất khi có nhu cầu mua hoá đơn, thì Nlà người lập danh sách bảng kê hàng hoá dịch vụ cần mua hoá đơn, rồi chuyển Đt hoá đơn. Toàn bộ số hóa đơn bán cho Công ty của Như, thì Đn lạc qua tài khoản zalo “Han Kiêng”. Sau khi nhận được thông tin về hàng hóa mua hóa đơn từ Đ cho, thì "Han Kiêng" liên hệ với “Khánh L3” rồi “Khánh L3” chuyển tiếp để Tthông tin. Khi các bên xác nhận đúng nội dung, thì “Khánh L3” sẽ xuất hóa đơn đến Hồ Thị Tuyết .ail gửi hóa đơn đến EHuỳnh Văn Đ, Đyển về cho Công ty TNHH T.

Trong khoảng thời gian từ ngày 02/01/2025 đến ngày 29/4/2025, thông qua Huỳnh Văn Đ, Cao Hữu Quỳnh Nmua tổng 15 hoá đơn GTGT trái phép cho Công ty TNHH Ttổng giá trị tiền hàng hoá trước thuế là 8.761.657.000 đồng, sau thuế GTGT từ 08% - 10% là 9.463.589.560 đồng, từ các Công ty ma, gồm: Công ty TNHH T13, do anh Nguyễn Văn L6, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 02 tờ hóa đơn; Công ty TNHH Đ, do Lê Văn T9, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 05 tờ hóa đơn; Công ty TNHH Tận chuyển Nguyễn T11, do anh La Mạnh C2, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 01 tờ hóa đơn; Công TNHH Tuấn Dũng 88, do anh Nguyễn Tuấn D4, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 02 tờ hóa đơn; Công ty TNHH S, do Lê Đức C3, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 02 tờ hóa đơn; Công ty TNHH T, do anh Bùi Quang D5, là người đại diện theo pháp luật với số lượng 03 tờ hóa đơn. Cao Hữu Quỳnh Ni trả chi phí mua hóa đơn là 3,5% trên tổng giá trị hàng hoá trước thuế ghi trên hóa đơn là 8.761.675.000 đồng, tương ứng số tiền 306.657.995 đồng (Như chuyển khoản cho Đtiền 252.495.000 đồng và đưa trực tiếp cho đức 54.162.995 đồng). Sau khi nhận tiền, Đi thanh toán nhiều lần cho “Han Kiêng” qua số tài khoản một người tên “ Trần Quang T12” do “Han Kiêng” gửi, với tổng số tiền 268.486.000 đồng ̣Đyển qua số tài khoản 920265432200001 ngân hàng N2tài khoản là Trần Quang T12), Đc hưởng lợi số tiền còn lại là 38.171.995 đồng. Hồ Thị Tđược “Khánh L3h toán số tiền 1.500.000 đồng.

- Về vật chứng, tài sản thu giữ và xử lý: Các vật chứng thu giữ hiện chưa xử lý, được chuyển đến Phòng Thi hành án dân sự Khu vực 4, tỉnh Hà Tĩnh để giải quyết theo quy định pháp luật.

Tại Cáo trạng số 32/CT-VKS-KV4, ngày 04/5/2026 của Viện kiểm sát nhân dân khu vực 4 Hà Tĩnh truy tố bị cáo Hồ Thị Ti “Mua bán trái phép hoá đơn” theo điểm d khoản 2 Điều 203 Bộ luật Hình sự; các bị cáo Huỳnh Văn Đm Văn M2 Thị Kiều D1Hữu Quỳnh Nyễn Trương Khách C4rương Thị Diệu T7tội “Mua bán trái phép hoá đơn” theo khoản 1 Điều 203 Bộ luật Hình sự.

Tại phiên tòa:

Các bị cáo đều khai nhận tội về hành vi “Mua bán trái phép hoá đơn” của mình. Các bị cáo đều khẳng định lời khai tại cơ quan điều tra là hoàn toàn tự nguyện, không bị ép buộc, chữ ký tại các bút lục tại hồ sơ là do các bị cáo ký. Các bị cáo không có ý kiến gì đối với Cáo trạng truy tố và cũng không có ý kiến gì tranh luận với quan điểm luận tội của Đại diện Viện kiểm sát. Lời nói sau cùng của các bị cáo đều hối hận với hành vi phạm tội của mình, mong được Hội đồng xét xử giảm nhẹ hình phạt, cho các bị cáo được hưởng mức án nhẹ nhất.

Người có quyền lợi, nghia vụ liên quan anh Trần Mạnh H1ơn xin xử vắng mặt, tại lời khai không có yêu cầu gì.

Đại diện Viện kiểm sát vẫn giữ nguyên quan điểm truy tố các bị cáo về tội danh, điều luật theo cáo trạng truy tố và đề nghị Hội đồng xét xử:

+ Áp dụng điểm d khoản 2 Điều 203; điểm s, t khoản 1, khoản 2 Điều 51, Điều 17, Điều 38, Điều 58, Điều 65 Bộ luật Hình sự, xử phạt Hồ Thị T đến 24 tháng tù nhưng cho hưởng án treo, thời gian thử thách từ 36 đến 48 tháng, kể từ ngày tuyên án sơ thẩm;

+ Áp dụng khoản 1 Điều 203; điểm i, s khoản 1, khoản 2 Điều 51, Điều 17, Điều 58, Điều 35 Bộ luật Hình sự, xử phạt Cao Hữu Quỳnh NTrần Thị Kiều D10.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng.

+ Áp dụng khoản 1 Điều 203; điểm i, s khoản 1 Điều 51; Điều 17, Điều 38; Điều 58 Điều 35 Bộ luật Hình sự, xử phạt Nguyễn Trương Khánh Chạm Văn M20.000.000 đồng đến 80.000.000 đồng.

+ Áp dụng khoản 1 Điều 203; điểm i, s khoản 1 Điều 51; Điều 17, Điều 58 Điều 35 Bộ luật Hình sự, xử phạt Huỳnh Văn ĐTrương Thị Diệu T750.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng.

Ngoài ra, đề nghị áp dụng khoản 3 Điều 203 Bộ luật Hình sự xử phạt bổ sung các bị cáo Hồ Thị Tền 10.000.000đ. Đồng thời, đề nghị xử lý vật chứng, án phí theo quy định và truy thu số tiền thu lợi bất chính từ bị cáo Hồ Thị T6.717 đồng, đã nộp 10.310.268 đồng, còn lai 54.836.449 đồng; bị có Huỳnh Văn Đ171.995 đồng chưa nộp; bị cáo Trương Thị Diệu T724.800 đồng đã nộp.