Bản án 176/2022/HS-ST — Hình sự

NHÂN DANH

NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

TÒA ÁN NHÂN DÂN HUYỆN K

- Thành phần Hội đồng xét xử sơ thẩm gồm có:

Thẩm phán – Chủ tọa phiên tòa Bà Vũ Thiên Hương

Các Hội thẩm nhân dân

Bà Nguyễn Thị Nga

Bà Nguyễn Thị Chấn

- Thư ký phiên tòa: Ông Lưu D T - Thư ký Tòa án nhân dân huyện K.

- Đại diện Viện kiểm sát nhân dân huyện K tham gia phiên tòa: Bà Nguyễn Thị Ngọc D8 - Kiểm sát viên.

Ngày 29 tháng 9 năm 2022 tại Trụ sở Tòa án nhân dân huyện K xét xử sơ thẩm công khai vụ án hình sự sơ thẩm thụ lý số 128/2022/TLST-HS ngày 24 tháng 8 năm 2022 theo Quyết định đưa vụ án ra xét xử số 133/2022/QĐXXST-HS ngày 05 tháng 9 năm 2022 đối với các bị cáo:

1. Nguyễn Thị H, sinh năm 1995; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, K, Bắc Ninh; Quốc tịch: Việt Nam; Dân tộc: Kinh; Tôn giáo: Không; Nghề nghiệp: Lao động tự do; Trình độ văn hóa: 12/12; Con ông: Nguyễn Văn Q, sinh năm 1968 và bà Nguyễn Thị L, sinh năm 1970; Họ tên chồng: Nguyễn Đức T, sinh năm 1985 và có 03 con, con lớn sinh năm 2014, con bé sinh năm 2020; Tiền án, tiền sự: Theo danh chỉ bản số 128, lập ngày 27/01/2022 của Công an huyện K, TP Hà Nội: Không. Bị cáo khởi tố tại ngoại, hiện đang áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú từ ngày 27/01/2022. “Có mặt”.

2. Trần Thị G, sinh năm 1996; Nơi cư trú: Khu phố H, phường K, K, Bắc Ninh. Quốc tịch: Việt Nam; Dân tộc: Kinh; Tôn giáo: Không; Nghề nghiệp: Lao động tự do; Trình độ văn hóa: 12/12; Con ông: Trần Văn T, sinh năm 1970 và bà Trần Thị T, sinh năm 1970; Họ tên chồng: Trần Văn Q, sinh năm 1991 và có 02 con, con lớn sinh năm 2015, con bé sinh năm 2020; Tiền án, tiền sự: Theo danh chỉ bản số 164, lập ngày 18/3/2022 của Công an huyện K, TP Hà Nội: Không. Bị cáo khởi tố tại ngoại, hiện đang áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú từ ngày 18/3/2022. “Có mặt”.

*Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan:

1. Công ty TNHH đầu tư xây dựng và thương mại B Hà Nội; Địa chỉ trụ sở: Số 178, ngõ 155 đường C, phường Phương L, quận X, TP Hà Nội. Giám đốc công ty: Ông Phan T2 B, sinh năm 1969, địa chỉ: Số 64 H, phường Trung L, D, TP Hà Nội. “Vắng mặt”.

2. Công ty TNHH thương mại sản xuất thép Đức T; Địa chỉ trụ sở: Số 179, khu cơ khí HTX Công nghiệp, xã T, huyện D, TP Hà Nội. Giám đốc công ty: Chu Văn T, sinh năm 1999; ĐKHKTT: Thôn F, xã T, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt và có đơn xin xét xử vắng mặt”.

3. Công ty TNHH thương mại và sản xuất sắt thép C2 T; Địa chỉ trụ sở: khu cơ khí H3 tác xã Công nghiệp, xã T, huyện D, TP Hà Nội; Giám đốc công ty: Bà Nguyễn Thị T, sinh năm 1976; HKTT: Xóm D, thôn F, xã T, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt và có đơn xin xét xử vắng mặt”.

4. Công ty TNHH sản xuất và thương mại thép L; Địa chỉ trụ sở: Khu phố X Xá, phường K, K, Bắc Ninh; Giám đốc công ty: Ông Lê Anh T, sinh năm 1982; HKTT: Khu phố X Xá, phường K, K, Bắc Ninh. “Vắng mặt và có đơn xin xét xử vắng mặt”.

5. Công ty TNHH sản xuất và thương mại R; Địa chỉ trụ sở: Khu phố X Xá, phường K, K, Bắc Ninh. Giám đốc công ty: Bà Nguyễn Thị L, sinh năm 1981; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, K, Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

6. Công ty TNHH sản xuất và thương mại D, Bắc Ninh; Địa chỉ trụ sở: Khu phố X Xá, phường K, K, Bắc Ninh. Giám đốc công ty: Ông Phan L Ninh, sinh năm 1979; HKTT: Đội 2, thôn V, xã V, huyện V, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

7. Công ty TNHH thương mại và dịch vụ F; Địa chỉ trụ sở: Khu phố Đồng T2, phường K, K, Bắc Ninh. Giám đốc công ty: Ông Lữ Đại D2, sinh năm 1986; HKTT: Bản B, xã G, Q, Nghệ An. “Vắng mặt, có đơn xin vắng mặt”

8. Ngân hàng N2 - Chi nhánh Hà Nội; Địa chỉ trụ sở: Tầng 14, Tòa nhà C Hà Nội, 54 đường G2, phường C, Bà D, Hà Nội. Giám đốc ngân hàng: ông K CHANGO, sinh năm 1973. Người đại diện theo ủy quyền: Ông Lê Quang T, sinh năm 1987; Nơi cư trú: Phòng 2014, chung cư F, số 2 đường G, quận X, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

9. Chi nhánh Công ty cổ phần kỹ thương G3 – nhà máy gạch Cotto M3; địa chỉ trụ sở: D, S, H3, Bắc G; Giám đốc chi nhánh: Ông Phạm Thuần M4, sinh năm 1965; HKTT: Tổ dân phố số 2 T2 T, phường T2, quận T2, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

10. Công ty cổ phần xây dựng công nghiệp D; địa chỉ trụ sở: Thôn 9, xã F4, huyện K, TP Hà Nội; Giám đốc công ty: Ông Nguyễn Văn T4, sinh năm 1991; Nơi cư trú: Tổ 8, phường Việt H6, quận N, TP Hà Nội. “Vắng mặt”

11. Công ty TNHH Hương N5; Địa chỉ trụ sở: Tổ điện lực 1, phường V4, thành phố N6, tỉnh N6; Giám đốc công ty: Bà Vũ Thị T6, sinh năm 1953; HKTT: Tổ 4, phường V4, thành phố N6, tỉnh N6. Người đại diện theo ủy quyền: Ông Lê T2 T, sinh năm 1980; Nơi thường trú: Tổ 4, phường V4, thành phố N6, tỉnh N6. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

12. Công ty TNHH GLT VINA (Trước là công ty TNHH UniFlex); Địa chỉ trụ sở: ( Thuê NX công ty cổ phần Mỹ Á), khu công nghiệp Q ( khu vực mở rộng), xã P, huyện Q, tỉnh Bắc Ninh. Giám đốc công ty: Ông JEON JE BYEONG, sinh năm 1977; Người đại diện theo ủy quyền: bà D2 Thị Bích Thảo, sinh năm 1993; Nơi cư trú: Thôn G Liêu, xã L2, huyện Q, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

13. Công ty TNHH kinh doanh và thương mại tổng H3 Ngọc G; Địa chỉ công ty: Khu phố H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Giám đốc công ty: Ông Trần Văn Quang, sinh năm 1991; Nơi cư trú: Khu phố H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt”

14. Công ty TNHH sản xuất và thương mại Lý G; Địa chỉ công ty: khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Giám đốc công ty: Ông Nguyễn Thế C2, sinh năm 1979; HKTT: khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin vắng mặt”

15. Công ty TNHH sản xuất và kinh doanh thương mại M5 Trung; Địa chỉ trụ sở: Khu phố H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Giám đốc công ty: Ông Trần Văn Trung, sinh năm 1981; Nơi cư trú: Khu phố H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

16. Công ty TNHH sản xuất dịch vụ thương mại XNK thép T2; Địa chỉ trụ sở: Khu phố L Phát, phường Gia L, thị xã T3, tỉnh Tây Ninh. Giám đốc công ty: Ông Phạm Văn Mạnh, sinh năm 1975; Nơi cư trú: Khu phố L Trát, phường Gia L, thị xã T3, tỉnh Tây Ninh. “Vắng mặt”

17. Công ty cổ phần tập đoàn P4 Việt Nam; địa chỉ trụ sở: Tầng 7, số 12, phố M2, phường T2, quận T2, TP Hà Nội; Giám đốc công ty: Ông Bùi Quyết T, sinh năm 1987; Nơi cư trú: Thôn Lưu Xá, xã Đức G, huyện H2, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

18. Công ty TNHH JK D; Địa chỉ trụ sở: Tầng 5, tòa nhà NO3T7 thuộc dự án khu Đoàn F, phường D, quận L2, TP Hà Nội. Giám đốc công ty: Ông Kim K3. Người đại diện theo ủy quyền: Bà Nguyễn Thị Thu M2, sinh năm 1988; Nơi thường trú: Cụm 4, Phụng T, T, H2. “Có mặt”

19. Công ty TNHH dịch vụ vận tải và thương mại G Nhi; Địa chỉ trụ sở: Thôn D, xã Tân H6, huyện S, TP Hà Nội. Giám đốc công ty: Ông Ngô Đức G, sinh năm 1983; Nơi thường trú: Thôn D, xã Tân H6, huyện S, TP Hà Nội. “Vắng mặt”

20. Công ty TNHH sản xuất và thương mại M; Địa chỉ trụ sở: Thôn T, xã Mai D, huyện S, TP Hà Nội. “Vắng mặt”

21. Công ty TNHH MTV XD và TM L3; Địa chỉ: Số 47, phố Lục Đầu G, phường R, TP C, tỉnh Hải D2. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

22. Công ty TNHH C – ON C4; địa chỉ trụ sở: Cụm Công nghiệp Khắc N, phường Khắc N, TP Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

23. Công ty TNHH Đoàn Liễu; địa chỉ trụ sở: Thôn Đại Phú I, thị trấn Vôi, huyện Lạng G, tỉnh Bắc G. “Vắng mặt”

24. Công ty TNHH sản xuất và thương mại thép M; địa chỉ trụ sở: Cụm công nghiệp H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt”

25. Công ty TNHH xây dựng và thương mại S2; địa chỉ trụ sở: Tổ 05, phường Tích L5, thành phố N6, tỉnh N6. “Vắng mặt”

26. Bà Nguyễn Thị H3, sinh năm 1973; HKTT: K, K, Bắc Ninh; Nơi ở hiện tại: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

27. Bà Đỗ Thị H3, sinh năm 1965; Nơi cư trú: Thôn T 1, xã T, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

28. Anh Đỗ Quang P5, sinh năm 1978; Nơi cư trú: Thôn F, xã T, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

29. Chị Trần Thị T2, sinh năm 1979; Nơi cư trú: Thôn T 3, xã T, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

30. Chị Nguyễn Thị L3, sinh năm 1981; Nơi cư trú: Ao Sen, D Bảng, K, Bắc Ninh. “Vắng mặt”.

31. Anh Trần Đức L9, sinh năm 2000; Nơi cư trú: D Bảng, K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt”,

32. Chị Lưu Thị T, sinh năm 1993; Nơi cư trú: Khu phố H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt”

33. Chị Nguyễn Thị T2, sinh năm 1981; Nơi cư trú: Thôn C4, xã L3, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt”.

34. Bà Nguyễn Thị G, sinh năm 1974; Nơi cư trú: Thôn F, xã T, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

35. Bà Nguyễn Thị Kim D, sinh năm 1971; Nơi cư trú: Thôn F, xã T, huyện D, TP Hà Nội. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

36. Chị Nguyễn Thị D4, sinh năm 1984; Nơi cư trú: Xóm Chùa II, xã Đắc Sơn, thị xã Phổ Yên, tỉnh N6. “Vắng mặt”

37. Chị Đỗ Thị H8, sinh năm 1987, nơi cư trú: Vĩnh Kiều 2, Đồng N7, K, Bắc Ninh. “Vắng mặt”

* Người làm chứng:

1. Chị Trần Thị Linh T4, sinh năm 1998; Nơi cư trú: Khu phố H, phường K, K, Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin vắng mặt”

2. Chị Nguyễn Thị M, sinh năm 2001: Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

3. Chị Lê Thị L3, sinh năm 2001; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

4. Chị Nguyễn Trần Thị Q3, sinh năm 1986; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”

5. Anh Nguyễn Huy M5, sinh năm 1990; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

6. Chị Đỗ Thị Lý, sinh năm 1991; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt và có đơn xin xét xử vắng mặt”.

7. Chị Ngô Thị H3, sinh năm 1990; Nơi cư trú: Khu phố Hương M5, phường Hương M5, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

8. Chị Lê Thị T6, sinh năm 1986; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

9. Chị Lê Thị Nhung, sinh năm 1996; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

10. Chị Nguyễn Thị T7, sinh năm 1987; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

11. Chị Nguyễn Thị N7, sinh năm 1995; Nơi cư trú: Khu phố Đồng Phúc, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin vắng mặt”.

12. Chị Trần Thị D8, sinh năm 1990; Nơi cư trú: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. “Vắng mặt, có đơn xin xét xử vắng mặt”.

NỘI D8 VỤ ÁN:

Theo các tài liệu có trong hồ sơ vụ án và diễn biến tại phiên tòa, nội D8 vụ án được tóm tắt như sau: Ngày 22/7/2019, Nguyễn Thị H đã sử dụng chứng M5 thư có số 150932874 mang tên Nguyễn Thị N3, sinh: 1971, HKTT: xã Tây L5, Tiền Hải, Thái B, do H nhặt được để làm thủ tục nhận chuyển nhượng Công ty Nam T thông qua một công ty Luật (hiện không xác định được thông tin địa chỉ). H đã nhận được hồ sơ pháp lý của Công ty Nam T gồm: đăng ký kinh doanh và các giấy tờ liên quan đến đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận mẫu dấu, con dấu công ty và hoá đơn GTGT của công ty Nam T (gồm 250 số hoá đơn mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu NT/11P từ số 001 - 250, trong đó đã sử dụng và kê khai với cơ quan thuế 7 số hoá đơn từ 001 - 007, huỷ 3 số hoá đơn từ 008 - 010). H sử dụng CMND (theo H khai nhặt được) có số CMND 173349160 có tên Nguyễn Thị Hường, sinh: 15/4/1976, HKTT: Cốc Hạ 2, Đông Hương, TP T2 Hoá, tỉnh T2 Hoá để đăng ký làm kế toán trưởng Công ty Nam T.

Ngày 26/8/2019, Công ty Nam T đã đăng ký thay đổi thông tin lần thứ nhất, thay đổi thông tin Giám đốc, người đại diện theo pháp luật công ty là Nguyễn Thị N3, sinh: 02/07/1971, CMND: 150932874 do Công an tỉnh Thái B cấp ngày 12/11/2012, HKTT: xã Tây L5, Tiền Hải, Thái B; thay đổi thông tin địa chỉ trụ sở mới sang: Thôn Ái Mộ, xã Yên Viên, K, Hà Nội. Tuy nhiên, Công ty Nam T do Nguyễn Thị H điều hành, quản lý thực tế không có địa chỉ trụ sở, không treo biển tại nơi đăng ký với cơ quan thuế, không có hoạt động kinh doanh hàng hoá, mọi hoạt động của công ty chỉ là bán khống hoá đơn GTGT không có hàng hoá, dịch vụ kèm theo.

Quá trình điều hành Công ty, H đã đặt in thêm 2000 số hoá đơn GTGT (từ 0001 đến số 2000) mang tên Công ty Nam T, mẫu số 01 GTKT3/002, ký hiệu NT/19P tại Công ty TNHH Thép Việt Nga, MST: 2300552911, địa chỉ trụ sở: K, K, Bắc Ninh và thông báo đăng ký phát hành hoá đơn với Chi cục thuế huyện K nhằm thực hiện hành vi bán trái phép hoá đơn.

Khi khách có nhu cầu mua hoá đơn thì sẽ liên hệ qua số điện thoại 0966131395 của H để thoả T4 thống nhất giá mua. Khách sẽ cung cấp thông tin, nội D8 đơn hàng để H viết doanh số trên hoá đơn GTGT, soạn các H3 đồng kinh tế, biên bản giao nhận hàng hoá, phiếu xuất kho, nhập kho, các chứng từ kèm theo. Có trường H3 khách mua sẽ chuẩn bị sẵn tài liệu chuyển cho H ký. H đã ký giả chữ ký Nguyễn Thị N3 dưới mục “Giám đốc” và thuê Trần Thị G, sinh: 1996, HKTT: Khu phố H, K, K, Bắc Ninh ký giả chữ ký Nguyễn Thị Hường dưới mục “Kế toán trưởng”, đồng thời G giúp cho H trong việc ghi nội D8 trên hoá đơn, các tài liệu bán ra cho khách mua.

Để H3 thức hóa việc bán khống hóa đơn GTGT, H đã thuê người (không rõ nhân thân) làm dịch vụ đăng ký mở tài khoản số 21410002830292 tại Ngân hàng BIDV Chi nhánh Đông Hà Nội mang tên chủ tài khoản là Công ty Nam T. Khi khách mua hoá đơn chuyển số tiền hàng vào tài khoản trên, tuỳ theo yêu cầu của khách, có trường H3 H trực tiếp sử dụng CMND của bản thân hoặc nhờ người thân, quen đi cùng dùng CMND để làm thủ tục rút toàn bộ số tiền khách chuyển, H sẽ giữ lại 0,8% tổng tiền hàng khống chưa thuế ghi trên hóa đơn là tiền bán hóa đơn, số còn lại H trả lại cho khách hàng, có trường H3 H giao cho khách giấy giới thiệu, giấy rút tiền mặt đã ghi nội D8, ký đóng dấu sẵn để khách tự rút tiền và chuyển lại cho H số tiền 0,8 % tổng tiền hàng khống chưa thuế ghi trên hóa đơn là tiền bán hóa đơn.

Với thủ đoạn như trên, trong khoảng thời gian từ tháng 7/2019 đến tháng 8/2020, H đã thực hiện xuất bán khống 272 hoá đơn GTGT không có hàng hóa, dịch vụ kèm theo của Công ty Nam T cho 25 doanh nghiệp, cụ thể:

Nguyễn Thị H đã bán 60 hoá đơn GTGT khống cho 04 doanh nghiệp với giá 0,8% tổng số tiền trước thuế ghi trên hoá đơn, thu lợi bất chính số tiền là 230.123.464 đồng, gồm:

1. Bán khống 04 hóa đơn GTGT số 0000256 ngày 12/3/2020, 0000358 ngày 29/4/2020, 0000410 ngày 28/5/2020, 0000413 ngày 30/5/2020 cho Công ty TNHH đầu tư xây dựng và thương mại B Hà Nội; địa chỉ: Số 178, ngõ 155 đường C, phường Phương L, quận X, TP Hà Nội. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 679.099.142 đồng, tiền thuế là 67.869.914 đồng

2. Bán khống 09 hóa đơn GTGT số 0000062 ngày 18/12/2019, 000116 ngày 05/01/2020, 0000117 ngày 06/01/2020, 0000191 ngày 11/02/2020, 0000241 ngày 07/3/2020, 0000348 ngày 21/4/2020, 0000360 ngày 02/5/2020, 000036 ngày 02/5/2020, 0000371 ngày 04/5/2020 cho Công ty TNHH thương mại sản xuất thép Đức T; địa chỉ: Số 179, khu cơ khí HTX công nghiệp T, xã T, huyện D, TP Hà Nội. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 1.782.493.900 đồng, tiền thuế là 178.249.390 đồng

3. Bán khống 37 hóa đơn GTGT số 0000078 ngày 22/8/2019, 0000097 ngày 28/8/2019, 0000109 ngày 03/9/2019, 0000121 ngày 09/9/2019, 0000125 ngày 11/9/2019, 0000171 ngày 02/10/2019, 0000175 ngày 03/10/2019, 0000186 ngày 08/10/2019, 0000204 ngày 14/10/2019, 0000216 ngày 18/10/2019, 0000218 ngày 21/10/2019, 0000067 ngày 19/12/2019, 0000108 ngày 03/01/2020, 0000118 ngày 06/01/2020, 0000159 ngày 01/02/2020, 0000164 ngày 03/02/2020, 0000175 ngày 06/02/2020, 0000180 ngày 07/02/2020, 0000208 ngày 19/02/2020, 0000212 ngày 21/02/2020, 0000220 ngày 02/3/2020, 0000221 ngày 02/3/2020, 0000225 ngày 03/3/2020, 0000230 ngày 05/3/2020, 0000290 ngày 25/3/2020, 0000294 ngày 27/3/2020, 0000307 ngày 01/4/2020, 0000308 ngày 01/4/2020, 0000310 ngày 02/4/2020, 0000318 ngày 05/4/2020, 0000319 ngày 05/4/2020, 0000326 ngày 09/4/2020, 0000337 ngày 14/4/2020, 0000357 ngày 29/4/2020, 0000367 ngày 02/5/2020, 0000387 ngày 11/5/2020, 0000393 ngày 11/5/2020 cho công ty TNHH thương mại và sản xuất sắt thép C2 T; địa chỉ: Khu cơ khí HTX công nghiệp, xã T, huyện D, TP Hà Nội. Trị giá tiền hàng chưa thuế 15.212.322.983 đồng, tiền thuế 1.521.232.298 đồng

4. Bán khống 10 hóa đơn GTGT số 0000167 ngày 01/10/2019, 000168 ngày 01/10/2019, 0000172 ngày 02/10/2019, 0000180 ngày 05/10/2019, 0000187 ngày 08/10/2019, 0000205 ngày 14/10/2019, 0000206 ngày 14/10/2019, 000095 ngày 30/10/2019, 0000137 ngày 10/01/2020 cho Công ty TNHH kinh doanh và thương mại tổng H3 Ngọc G; địa chỉ: Khu phố H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 11.091.517.050 đồng, tiền thuế là 1.109.151.705 đồng

Đối với 212 hoá đơn còn lại, H bán cho 21 doanh nghiệp với giá 0,1% tổng số tiền trước thuế ghi trên hoá đơn, thu lợi bất chính số tiền là 237.179.836 đồng, gồm:

1. Bán khống 06 hóa đơn GTGT số 0000103 ngày 02/01/2020, 0000131 ngày 04/01/2020, 0000157 ngày 01/02/2020, 0000167 ngày 04/02/2020, 0000174 ngày 06/02/2020, 0000184 ngày 09/02/2020 cho Công ty TNHH sản xuất và thương mại M; địa chỉ: Thôn T, xã Mai D, huyện S, TP Hà Nội. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 6.856.780.850 đồng, tiền thuế là 658.678.085 đồng

2. Bán khống 07 hóa đơn GTGT số 0000327 ngày 09/4/2019, 0000330 ngày 11/4/2020, 0000331 ngày 11/4/2020, 0000338 ngày 14/4/2020, 0000340 ngày 15/4/2020, 0000343 ngày 16/4/2020, 0000356 ngày 29/4/2020 cho Công ty TNHH MTV xây dựng và thương mại L3; Địa chỉ: Số nhà 47, phố Lục Đầu G, phường R, thành phố C, tỉnh Hải D2. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 1.562.363.000 đồng, tiền thuế là 156.236.300 đồng.

3. Bán khống 01 hóa đơn GTGT số 0000237 ngày 07/3/2020 cho Công ty TNHH C – On Tech Vina; địa chỉ: Cụm công nghiệp Khắc N, phường Khắc N, thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá hóa đơn dịch vụ bán ra chưa thuế là 84.000.000 đồng, tiền thuế là 8.400.000 đồng

4. Bán khống 02 hóa đơn GTGT số 0000068 ngày 19/12/2019, 0000214 ngày 27/02/2020 cho Công ty TNHH Đoàn Liễu; địa chỉ: Thôn Đại Phú I, thị trấn Vôi, huyện Lạng G, tỉnh Bắc G. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 1.540.960.000 đồng, tiền thuế là 154.096.000 đồng

5. Bán khống 17 hóa đơn GTGT số 0000014 ngày 02/8/2019, 0000091 ngày 26/8/2019, 0000114 ngày 06/9/2019, 0000213 ngày 17/10/2019, 0000226 ngày 25/10/2019, 0000025 ngày 06/12/2019, 0000027 ngày 08/12/2019, 0000030 ngày 09/12/2019, 0000075 ngày 23/12/2019, 0000083 ngày 25/12/2019, 0000096 ngày 30/12/2019, 0000130 ngày 08/01/2020, 0000152 ngày 22/01/2020, 0000163 ngày 03/02/2020, 0000201 ngày 16/02/2020, 0000205 ngày 17/02/2020, 0000207 ngày 18/02/2020 cho Công ty TNHH sản xuất và thương mại thép M; địa chỉ: Cụm công nghiệp H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 13.100.873.260 đồng, tiền thuế là 1.310.087.326 đồng.

6. Bán khống 01 hóa đơn GTGT số 0000238 ngày 07/3/2020 cho Công ty cổ phần tập đoàn P4 Việt Nam; địa chỉ: Tầng 7, số 12, phố M2, phường T2, quận T2, TP Hà Nội. Trị giá hóa đơn dịch vụ bán ra chưa thuế là 57.000.000 đồng, tiền thuế là 5.700.000 đồng

7. Bán khống 01 hóa đơn GTGT số 0000074 ngày 23/12/2019 cho Công ty TNHH JK D; địa chỉ: Tầng 5, tòa nhà NO3T7 thuộc Dự án khu Đoàn F, phường D, quận L2, TP Hà Nội. Trị giá hóa đơn dịch vụ bán ra chưa thuế là 1.600.000.000 đồng, tiền thuế là 160.000.000 đồng

8. Bán khống 01 hóa đơn GTGT số 0000262 ngày 15/3/2020 cho Công ty TNHH dịch vụ vận tải và thương mại G Nhi; địa chỉ: Thôn D, xã Tân H6, huyện S, TP Hà Nội. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 100.020.000 đồng, tiền thuế là 10.002.000 đồng.

9. Bán khống 28 hóa đơn GTGT số 0000017 ngày 03/8/2019, 0000024 ngày 05/8/2019, 0000028 ngày 06/8/2019, 0000038 ngày 09/8/2019, 0000050 ngày 13/8/2019, 0000081 ngày 23/8/2019, 0000108 ngày 03/9/2019, 0000144 ngày 20/9/2019, 0000146 ngày 21/9/2019, 0000199 ngày 12/10/2019, 0000022 ngày 09/12/2019, 0000032 ngày 09/12/2019, 0000033 ngày 10/12/2019, 0000035 ngày 10/12/2019, 0000082 ngày 24/12/2019, 0000102 ngày 02/01/2020, 0000111 ngày 03/01/2020, 0000131 ngày 09/01/2020, 0000133 ngày 09/01/2020, 0000173 ngày 05/02/2020, 0000200 ngày 16/02/2020, 0000209 ngày 20/2/2020, 0000215 ngày 27/02/2020, 0000217 ngày 01/3/2020, 0000231 ngày 05/3/2020, 0000269 ngày 17/3/2020, 0000274 ngày 18/3/2020, 0000276 ngày 19/3/2020 cho Công ty TNHH sản xuất và thương mại thép L; địa chỉ: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 25.830.278.016 đồng, tiền thuế là 2.583.027.801 đồng.

10. Bán khống 56 hóa đơn GTGT số 0000013 ngày 01/8/2019, 0000015 ngày 02/8/2019, 0000033 ngày 07/8/2019, 0000099 ngày 29/8/2019, 0000103 ngày 31/8/2019, 0000110 ngày 04/9/2019, 0000115 ngày 07/9/2020, 0000116 ngày 08/9/2019, 0000133 ngày 15/9/2019, 0000138 ngày 17/9/2019, 0000148 ngày 22/9/2019, 0000156 ngày 26/9/2019, 0000166 ngày 01/10/2019, 0000174 ngày 03/10/2019, 0000178 ngày 04/10/2019, 0000214 ngày 17/10/2019, 0000223 ngày 24/10/2019, 0000227 ngày 25/10/2019, 0000239 ngày 31/10/2019, 0000003 ngày 01/12/2019, 0000008 ngày 02/12/2019, 0000011 ngày 03/12/2019, 0000014 ngày 04/12/2019, 0000028 ngày 08/12/2019, 0000038 ngày 11/12/2019, 0000039 ngày 11/12/2019, 0000043 ngày 12/12/2019, 0000045 ngày 13/12/2019, 0000046 ngày 13/12/2019, 0000052 ngày 15/12/2019, 0000055 ngày 16/12/2019, 00000 ngày 19/12/2019, 0000079 ngày 24/12/2019, 0000080 ngày 24/12/2019, 0000088 ngày 27/12/2019, 0000091 ngày 28/12/2019, 0000094 ngày 29/12/2019, 0000098 ngày 30/12/2019, 0000121 ngày 06/01/2020, 0000122 ngày 06/01/2020, 0000124 ngày 07/01/2020, 0000125 ngày 07/01/2020, 0000135 ngày 10/01/2020, 0000139 ngày 12/01/2020, 0000144 ngày 14/01/2020, 0000146 ngày 15/01/2020, 0000147 ngày 15/01/2020, 0000149 ngày 17/01/2020, 0000161 ngày 02/02/2020, 0000171 ngày 05/02/2020, 0000196 ngày 12/02/2020, 0000211 ngày 20/02/2020, 0000218 ngày 01/3/2020, 0000249 ngày 10/3/2020, 0000272 ngày 17/3/2020, 0000273 ngày 18/3/2020 cho Công ty TNHH sản xuất và thương mại R ; địa chỉ: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 82.916.079.110 đồng, tiền thuế là 8.291.607.911 đồng.

11. Bán khống 05 hóa đơn GTGT số 0000222 ngày 23/10/2019, 0000236 ngày 27/10/2019, 0000240 ngày 01/11/2019, 0000244 ngày 02/11/2019, 0000246 ngày 05/11/2019 cho Công ty TNHH sản xuất và thương mại D Bắc Ninh; địa chỉ: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 2.456.039.222 đồng, tiền thuế là 245.603.622 đồng

12. Bán khống 02 hóa đơn GTGT số 0000061 ngày 18/12/2019, 0000076 ngày 23/12/2019 cho Công ty TNHH xây dựng và thương mại S2; địa chỉ: Tổ 5, phường Tích L5, thành phố N6, tỉnh N6. Trị giá hóa đơn dịch vụ bán ra chưa thuế là 460.510.000 đồng, tiền thuế là 46.051.000 đồng

13. Bán khống 11 hóa đơn GTGT số 0000040 ngày 10/8/2019, 0000049 ngày 13/8/2019, 0000101 ngày 30/8/2019, 0000102 ngày 31/8/2019, 0000106 ngày 03/9/2019, 0000105 ngày 03/9/2019, 0000135 ngày 17/9/2019, 0000142 ngày 20/9/2019, 0000143 ngày 20/9/2019, 0000149 ngày 23/9/2019, 0000154 ngày 25/9/2019 cho Công ty TNHH thương mại và dịch vụ F; địa chỉ: khu phố Đồng Phúc, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 6.587.860.020 đồng, tiền thuế là 658.786.002 đồng.

14. Bán khống 01 hóa đơn GTGT số 0000019 ngày 05/12/2019 cho Ngân hàng N2; địa chỉ: Tầng 14, tòa nhà C Hà Nội, 54 đường G2, phường Cống Vị, quận Ba D, TP Hà Nội. Trị giá hóa đơn dịch vụ bán ra chưa thuế là 43.636.364 đồng, tiền thuế là 4.363.636 đồng

15. Bán khống 01 hóa đơn GTGT số 0000389 ngày 11/5/2020 cho Chi nhánh công ty cổ phần kỹ thương G3 – Nhà máy gạch cotto M3; địa chỉ: Thôn D, xã S, huyện H3, tỉnh Bắc G. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 516.243.500 đồng, tiền thuế là 51.624.350 đồng.

16. Bán khống 04 hóa đơn GTGT số 0000368 ngày 02/5/2020, 0000379 ngày 08/5/2020, 0000385 ngày 11/5/2020, 0000414 ngày 30/5/2020 cho Công ty cổ phần xây dựng D; địa chỉ: Thôn 9, xã F4, huyện K, TP Hà Nội. Trị giá hóa đơn dịch vụ bán ra chưa thuế là 1.029.945.517 đồng, tiền thuế là 102.994.551 đồng

17. Bán khống 08 hóa đơn GTGT số 0000120 ngày 09/9/2019, 0000137 ngày 17/9/2019, 0000164 ngày 30/9/2019, 0000210 ngày 16/10/2019, 0000230 ngày 26/10/2019, 0000047 ngày 13/12/2019, 0000066 ngày 19/12/2019, 0000100 ngày 31/12/2019 cho Công ty TNHH sản xuất và kinh doanh thương mại M5 Trung; địa chỉ: Khu phố H, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh Trị giá tiền hàng chưa thuế là 3.427.681.300 đồng, tiền thuế là 342.768.130 đồng.

18. Bán khống 05 hóa đơn GTGT số 0000242 ngày 01/11/2019, 0000248 ngày 11/11/2019, 0000249 ngày 19/11/2019, 0000002 ngày 01/12/2019, 0000044 ngày 13/12/2019 cho Công ty TNHH Hương N5; địa chỉ: Tổ điện lực 1, phường V4, thành phố N6, tỉnh N6. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 3.427.681.300 đồng, tiền thuế là 342.768.130 đồng.

19. Bán khống 01 hóa đơn GTGT số 0000106 ngày 03/01/2020 cho Công ty TNHH GLT VINA (trước là công ty TNHH Uni FLEX); địa chỉ: Khu công nghiệp Q, xã L2, huyện Q, Bắc Ninh. Trị giá hóa đơn dịch vụ bán ra chưa thuế là 52.250.000 đồng, tiền thuế là 5.225.000 đồng

20. Bán khống 05 hóa đơn GTGT số 000073 ngày 22/12/2019, 000081 ngày 24/12/2019, 000264 ngày 13/3/2020, 000270 ngày 17/3/2020, 000280 ngày 20/3/2020 cho Công ty TNHH sản xuất dịch vụ thương mại XNK thép T2; địa chỉ: Khu phố L Trát, phường Gia L, thị xã T3, Tây Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 13.296.500.000 đồng, tiền thuế là 1.329.650.000 đồng.

21. Bán khống 49 hóa đơn GTGT cho Công ty TNHH sản xuất và thương mại Lý G; địa chỉ: Khu phố X Xá, phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh. Trị giá tiền hàng chưa thuế là 75.362.563.695 đồng, tiền thuế là 7.536.256.369 đồng.

Cơ quan CSĐT - Công an huyện K đã ra Quyết định trưng cầu giám định số 550 ngày 13/12/2021 trưng cầu Phòng kỹ thuật hình sự - Công an TP Hà Nội; Quyết định trưng cầu giám định số 02 ngày 29/12/2021 và Quyết định trưng cầu giám định số 73 ngày 18/01/2021 trưng cầu Viện khoa học hình sự- Bộ Công an giám định đối với 50 tờ hóa đơn GTGT mang tên Công ty cổ phần vận tải thương mại và dịch vụ du lịch Nam T do H ký, bán khống cho Công ty TNHH đầu tư xây dựng và thương mại B Hà Nội, công ty TNHH TM sản xuất thép Đức T và công ty TNHH TM sản xuất sắt, thép C2 T, gồm: 11 tờ hoá đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu NT/11P và 39 tờ hoá đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/002, ký hiệu NT/19P và các tài liệu có liên quan của công ty Nam T, kết quả:

Tại bản kết luận giám định số 8925/KLGĐ-PC09-Đ3, ngày 23/12/2021 của Phòng kỹ thuật hình sự - Công an TP Hà Nội, kết luận:

+ Chữ viết phần nội D8, chữ viết dòng họ tên Nguyễn Thị N3 (dưới chữ ký) trên các mẫu cần giám định là chữ do người có mẫu chữ viết đứng tên Nguyễn Thị H trên mẫu so sánh viết ra. Không đủ cơ sở kết luận chữ ký đứng tên Nguyễn Thị N3 trên các mẫu cần giám định là chữ do ai trong số 02 người có mẫu chữ ký đứng tên Nguyễn Thị H, Nguyễn Thị N3 trên mẫu so sánh ký ra.

+ Chữ ký dạng chữ viết “H”, chữ viết dòng họ tên Nguyễn Thị H (dưới chữ ký) mục: “Mẫu chữ ký thứ nhất”, “Mẫu chữ ký thứ hai”, “Người lĩnh tiền” trên mẫu cần giám định so với chữ viết đứng tên Nguyễn Thị H trên các mẫu so sánh là chữ do cùng một người viết ra.

Tại bản kết luận giám định số 104/C09-P5, ngày 19/01/2022 của Viện khoa học hình sự - Bộ Công an, kết luận: Chữ ký cần giám định so với chữ ký trong các khung đứng tên Nguyễn Thị N3 (do Nguyễn Thị H ký ra) trên các mẫu so sánh do cùng một người ký ra.

Tại bản kết luận giám định số 419/C09-P5, ngày 21/1/2022 của Viện khoa học hình sự - Bộ Công an, kết luận: Chữ ký đứng tên Nguyễn Thị N3 dưới mục “Thủ trưởng đơn vị” trên các mẫu cần giám định so với chữ ký trong các khung đứng tên Nguyễn Thị N3 (do Nguyễn Thị H ký ra) trên các mẫu so sánh do cùng một người ký ra.

Cơ quan CSĐT Công an huyện K ra các Quyết định trưng cầu giám định số 107, 108 ngày 26/1/2022 trưng cầu Viện khoa học hình sự - Bộ Công an giám định đối với 01 giấy đề nghị mở tài khoản và 167 giấy rút tiền mặt từ tài khoản của công ty Nam T.

Tại bản kết luận giám định số 691/KL-C09(P5), 692/KL-C09(P5), ngày 21/02/2022 của Viện khoa học hình sự - Bộ Công an, kết luận:

+ Chữ ký đứng tên Nguyễn Thị N3 dưới mục “Chủ tài khoản” trên các mẫu cần giám định so với chữ ký trong các khung đứng tên Nguyễn Thị N3 (do Nguyễn Thị H ký ra) trên các mẫu so sánh do cùng một người ký ra.

+ Chữ ký đứng tên Nguyễn Thị Hường dưới mục “Kế toán trường”, và tại cột “Chữ ký 1”, “Chữ ký 2” trên các mẫu cần giám định so với chữ ký đứng tên Nguyễn Thị Hường (do Trần Thị G ký ra) trên các mẫu so sánh do cùng một người ký ra.

Đối với 163 tờ hoá đơn GTGT và 67 giấy rút tiền mặt còn lại của công ty Nam T, Cơ quan CSĐT Công an huyện K đã tiến hành cho H và G quan sát: H thừa nhận chữ ký, chữ viết ghi họ tên Nguyễn Thị N3 do H tự ký, viết ra. G thừa nhận chữ ký, chữ viết ghi họ tên Nguyễn Thị Hường do G tự ký, viết ra.

Đến tháng 8/2020, H khai do không còn nhu cầu sử dụng tiếp nên đã đốt, huỷ toàn bộ tài liệu chứng từ, con dấu của Công ty Nam T.

Bản cáo trạng số 129/CT-VKSGL ngày 22/8/2022 của Viện kiểm sát nhân dân huyện K truy tố các bị cáo Nguyễn Thị H, Trần Thị G về tội “Mua bán trái phép hóa đơn’’ theo điểm d, đ khoản 2 Điều 203 của Bộ luật hình sự năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017.

Tại phiên tòa:

+ Bị cáo H và bị cáo G khai nhận toàn bộ hành vi mua, bán hóa đơn khống như cáo trạng đã truy tố, bị cáo H trình bày cùng với sự giúp sức của bị cáo G, hai bị cáo đã sử dụng hóa đơn của công ty Nam T bán khống 272 hóa đơn giá trị gia tăng không có hàng hóa, dịch vụ kèm theo cho 25 doanh nghiệp. Trong đó đã bán 60 hoá đơn GTGT khống cho 04 doanh nghiệp với tổng trị giá tiền hàng chưa thuế ghi trên hóa đơn là 28.765.433.000 đồng với giá 0,8% trị giá tiền hàng chưa thuế ghi trên hoá đơn, thu lợi bất chính số tiền là 230.123.464 đồng và bán 212 hoá đơn cho 21 doanh nghiệp với tổng trị giá tiền hàng chưa thuế ghi trên hóa đơn là 237.179.836.854 đồng với giá 0,1% trị giá tiền hàng chưa thuế ghi trên hoá đơn, thu lợi bất chính số tiền là 237.179.836 đồng. Tổng số tiền bị cáo H và bị cáo G thu lời bất chính là 467.303.300 đồng. Bị cáo H đã cùng bị cáo G khắc P5 nộp lại toàn bộ số tiền thu lời bất chính, bị cáo G đã nộp lại toàn bộ số tiền L5 bị cáo nhận được từ bị cáo H trả khi làm thuê cho H, đây là số tiền do H phạm tội mà có trả L5 cho bị cáo G nên bị cáo cũng tự nguyện nộp lại. Bị cáo H và G nhận thức được hành vi của mình là vi phạm pháp luật nH6 vì đang nuôi con nhỏ, cần tiền nên cứ bán hóa đơn lấy tiền sinh sống, nay vì đang nuôi con dưới 36 tháng, đã nộp lại tiền thu lời bất chính, xin hội đồng xét xử cho các bị cáo được cải tạo ngoài xã hội, từ nay xin hứa không dám tái phạm, vì H trước khi phạm tội có nghề là giáo viên mầm non, nên sau đây sẽ cố gắng xin làm một công việc L5 thiện để sống.

+ Người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan đều vắng mặt tại phiên tòa.

Đại diện Viện kiểm sát nhân dân huyện K giữ quyền công tố luận tội và tranh luận tại phiên tòa đã giữ N7 nội D8 như cáo trạng truy tố bị cáo H, bị cáo G tội “Mua bán trái phép hóa đơn” theo điểm d, đ khoản 2 Điều 203 BLHS.

Áp dụng điểm d, đ khoản 2 Điều 203, điểm s, b khoản 1, khoản 2 Điều 51; Điều 17, Điều 58, Điều 65 Bộ luật hình sự.

Xử phạt bị cáo Nguyễn Thị H từ 24-28 tháng tù nH6 cho hưởng án treo, thời gian thử thách từ 48-56 tháng kể từ khi tuyên án.

Xử phạt bị cáo Trần Thị G từ 18-22 tháng tù nH6 cho hưởng án treo, thời gian thử thách từ 36-44 tháng kể từ khi tuyên án.

Giao 2 bị cáo về UBND phường K, thành phố K, tỉnh Bắc Ninh quản lý, giáo dục trong thời gian thử thách.

Trong trường H3 người được hưởng án treo thay đổi nơi cư trú thì thực hiện theo quy định của pháp luật về thi hành án hình sự.

Áp dụng khoản 5 Điều 65 của BLHS: Trong thời gian thử thách, nếu người được hưởng án treo cố ý vi phạm nghĩa vụ theo quy định của Luật thi hành án hình sự 02 lần trở lên, thì Tòa án có thể quyết định buộc người đó phải chấp hành hình phạt tù của bản án đã cho hưởng án treo.

Về hình phạt bổ sung: 2 bị cáo nghề nghiệp không ổn định, đề nghị không áp dụng hình phạt bổ sung là phạt tiền đối với 02 bị cáo.

Về vật chứng: Áp dụng Điều 47 Bộ luật hình sự, Điều 106 Bộ luật tố tụng hình sự

- 01 chiếc điện thoại Nokia màu đen, cũ đã qua sử dụng, không kiểm tra chất lượng bên trong máy, có lắp thẻ sim số 0966131395 của Nguyễn Thị H liên quan đến hành vi phạm tội đề nghị cho tịch thu sung công

- CSĐT Công an huyện K đã ra Lệnh phong toả tài khoản số 21410002830292 của công ty Nam T tại BIDV chi nhánh đông Hà Nội, số tiền 945.322 đồng; Số tiền này của công ty Nam T là tiền duy trì tài khoản không liên quan đến hành vi phạm tội, đề nghị trả lại cho bị cáo H, nH6 tạm giữ để đảm bảo thi hành án.

- Số tiền 467.293.950 đồng của bị cáo Nguyễn Thị H đã tự nguyện nộp trong quá trình điều tra là tiền thu lời bất chính, đề nghị HĐXX cho tịch thu sung công.

- Số tiền: 26.000.000 đồng của bị cáo Trần Thị G nộp cho cơ quan điều tra là tiền bị cáo H3 trả công cho bị cáo G do cùng thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn xuất phát từ tiền bán hóa đơn mà có, do có liên quan đến hành vi phạm tội đề nghị tịch thu sung công.

- Số tiền: 4.630.000 đồng của những người rút tiền đã giao nộp cho cơ quan điều tra là tiền được trả công đi rút tiền tại tài khoản của công ty Nam T, số tiền trả công này bị cáo H do phạm tội mà có, nên đề nghị cho tịch thu sung công.

- Số tiền bị cáo H thu lời bất chính nộp lại thiếu 9.300 đồng, buộc bị cáo H truy nộp sung công.

Về án phí: Áp dụng Điều 136 Bộ luật tố tụng hình sự; Điểm a, khoản 1 Điều 23 Nghị quyết 326/0216/UBTVQH 14 ngày 30/12/2016 của Ủy ban thường vụ Quốc Hội.